——2015年4月16日在东兴市第四届人民代表大会第五次会议上 

　　东兴市财政局 

　　各位代表： 

　　受市人民政府委托，现将我市 2014年预算执行情况和2015年预算草案提请市四届人民代表大会第五次会议审议，并请市政协各位委员和其他列席人员提出意见。 

　　2014年预算执行情况 

　　2014年，在市委的正确领导下，在市人大、市政协的监督支持下，全市各部门紧紧围绕市四届人大四次会议确定的各项工作目标，开拓创新，克难求进，统筹做好稳增长、调结构、惠民生、抓改革、控风险、促和谐等工作，为推进转型升级、融合发展提供积极的政策支持和坚实的财力支撑，确保财政收支平稳运行。 

　　一、预算执行情况 

　　（一）公共财政预算执行情况。2014年，全市财政总收入244836万元，财政总支出214146万元，收支相抵，年终滚存结余30690万元，扣除结转下年继续使用的各项专款30682万元，净结余8万元。 

　　1.财政总收入主要构成。（1）公共财政预算收入107266万元，完成调整预算的100%，增长11.43%。（2）上级补助收入102825万元，其中：返还性收入5327万元，一般性转移支付收入54118万元，专项转移支付收入43380万元。（3）中央代理发行地方政府债券收入1300万元。（4）上年结余收入17448万元；（5）预算稳定调节基金收入7765万元。（6）调入资金8232万元。 

　　2014年，全市组织财政收入126678万元，完成调整预算的100%，增加11625万元，增长10.1％；非税收入42200万元，占组织财政收入的33.31%。部门完成情况：国税部门组织收入12760万元，增长16.61%；地税部门组织收入72556万元，增长17.89%；财政部门组织收入41362万元，下降2.83%。 

　　在全市公共财政预算收入中： 

　　（1）税收收入84478万元，占组织财政收入66.69%，其中：增值税9477万元，增长34.46%；营业税15145万元，下降12.47%，主要受“营改增”等减收因素影响；企业所得税5654万元，下降2.94%；个人所得税2626万元，下降2.01%；城市维护建设税1655万元，增长3.89%；土地增值税4937万元，下降33.52%，主要是去年查补一次性收入较大；耕地占用税39440万元，增长88.19%，主要是加强征管和清算工作实现增收；契税2872万元，下降55.46%，主要是受房地产和土地市场交易低迷、价格下跌等因素导致大幅减收。 

　　2014年全市税收收入构成图（单位：万元） 

　　（2）非税收入完成42200万元，下降2.65%，其中：专项收入1024万元，增长23.23%；行政事业性收费收入10073万元，下降17.22%，主要是城市建设配套费和人防建设费减收较多；罚没收入4810万元，下降25.58%；国有资本经营收入13538万元，增长24.18%，主要是加大对国有资产处置力度；国有资源（资产）有偿使用收入3184万元，减收44.83%；其他收入9571万元，增长32.67%，主要是清理历年结余结转资金。 

　　2.财政总支出构成。（1）公共财政预算支出211450万元，完成调整预算87.33%，增长15.89%。按科目支出情况：一般公共服务支出25830万元；国防支出471万元；公共安全支出8927万元；教育支出21861万元；科学技术支出2330万元；文化体育与传媒支出1730万元；社会保障和就业支出21568万元（发放陆地边境0-3公里范围内农村居民生活补助12624万元，城乡居民养老保险支出1523万元，城乡居民最低生活保障支出2753万元）；医疗卫生支出12066万元；节能环保支出2340万元；城乡社区支出61086万元；农林水支出28095万元；交通运输支出820万元；资源勘探电力信息等支出1282万元；商业服务业等支出2798万元；金融支出47万元；国土资源气象等支出3604万元；住房保障支出2138万元；粮油物资储备管理支出320万元；国债还本付息支出114万元；其他支出14023万元。年初预算安排总预备费1666万元，全年动用1666万元（均已反映在相关支出科目中），完成预算的100%。（2）上解自治区、防城港市支出2696万元。 

　　  

　　  

　　  

　　2014年全市公共财政预算支出构成图（单位：万元） 

　　2014年，全市财政支出重点向民生倾斜，教育、科技、农业、医疗支出比重不断加大，重点支出保障有力。 

　　（二）政府性基金预算执行情况。全市政府性基金预算总收入35099万元，基金预算总支出32514万元，年终滚存结余2585万元。 

　　全市政府性基金预算总收入中：（1）政府性基金收入23159万元，完成预算的81.31%，减少86808万元，下降78.94%。其中：地方教育附加收入525万元，国有土地使用权出让金收入20718万元，国有土地收益基金收入878万元，农业土地开发资金收入289万元，其他基金收入749万元。（2）上级补助收入2494万元。（3）上年结余收入9446万元。 

　　全市政府性基金总支出中：（1）当年政府性基金支出28704万元，完成预算的75.85%，减少94857万元，下降76.77%。其中：地方教育附加支出222万元，国有土地使用权出让收入安排的支出21758万元，国有土地收益基金支出2267万元，其他基金支出4457万元。（2）调出资金3810万元，根据上级文件规定，对地方教育附加、文化事业建设费等基金结余调入到公共财政预算统筹安排。 

　　（三）社会保险基金预算执行情况。2014年，全市社会保险基金收入5934万元，完成年初预算的98.1%，增长7.89%。其中:城乡居民社会养老保险基金收入2110万元，居民基本医疗保险基金收入3824万元；全市社会保险基金支出5704万元，完成年初预算的112%，增长19.45%，其中：城乡居民社会养老保险基金支出1523万元，居民基本医疗保险基金支出4181万元；收支相抵，全市社会保险基金预算当年收支实现平衡并结余230万元，年末滚存结余4001万元。社会保险基金运行良好安全，为我市社会保障事业可持续发展奠定基础。 

　　各位代表，以上报告的是2014年我市预算执行情况，待上级决算批复后，按程序及时向市人大常委会报告。 

　　二、主要工作  

　　（一）拓财源，财政收入稳步增长。尽管受经济下滑及政策性减税影响，我市坚持一盘棋的思想，部门形成合力、迎难而上，实现全年收入增长10%。一是健全综合治税、部门协调机制。认真贯彻落实《广西税收保障办法》，健全社会综合治税机制，按照收入目标，严格依法治税，强化征管措施，确保应收尽收，财政收入实现较快增长。二是创新征管手段。税务部门共组织三批次专项稽查，加大对查补收入的组织，同时强化对重点行业、重点企业、重点税源的监控和征管。三是努力挖掘潜力。培育财政新增长点，重点挖掘进出口加工、项目建设、旅游等财源增长点。 

　　（二）优结构，民生保障力度加强。2014年民生支出达16.08亿元，占全市财政支出76%，占比提升23个百分点，优先保障民生领域建设。一是切实加大教育发展投入。安排资金22083万元，主要用于农村义务教育薄弱学校改造建设，做好市三小教学楼、东兴镇中心幼儿园等学校硬件建设，同时加强对全市中小学信息化建设，不断改善教育条件；继续加大消除超大班额投入；加强与南宁二中等名校深度合作。二是加强社会保障和医疗卫生工作。安排资金33634万元，用于促进创业就业、完善社会保障、医疗卫生等民生方面的支出，积极落实上级惠民政策，我市村干部待遇、城乡低保、高龄补贴标准等均高于自治区水平。三是加大农村工作的推进。安排资金28546万元，继续加大对水利基础设施、农业产业扶持等农业基础项目及“美丽东兴”建设投入；安排发展专项资金，整合民族、兴边富民、边境地区转移支付、科技专项资金2608万元，用于支持现代海洋特色渔业示范区建设，积极引导产业结构优化。四是及时拨付为民办实事项目资金。安排资金17398万元，全力为民办好10件实事。 

　　（三）强统筹，重点建设投资力度加大。围绕市委、市政府的中心工作，充分利用财政杠杆功能，保障重点工程稳步推进。一是安排资金11844万元支持跨境经济合作区路网建设，掀起跨境经济合作区建设新高潮。二是安排资金13533万元支持跨境经济合作区、汽贸城等项目征地，全力保障征地支出。三是安排3105万元支持跨境经济合作区、城市总体规划和各专项规划，以及重点项目前期和规划编制工作。四是安排资金19727万元，支持城镇基础设施及城市特色风貌提升建设，有力推进创特色旅游名县等建设，全力打造“中国边境名城”。 

　　（四）严管理，财税体制改革不断深化。根据财政厅365体育网址,365体育娱乐场深化财税体制改革的统一部署，以深化财政改革为动力，全面提高财政管理水平。一是推进政府全口径预算管理。2014年首次将我市社会保险基金预算报送市人代会审议，初步实现了全口径预算编制。二是深化国库集中收付改革。公务卡改革实现一级预算单位全覆盖。三是加强对财政存量资金及结余结转资金管理。及时收回财政拨款结转结余资金，年内共收回资金8579万元，增强财政统筹调控能力。四是稳步推进预算绩效管理，涉及部门覆盖68.29%，项目资金达2.1亿元。五是狠抓厉行节约制度建设。开展会议费、差旅费等规范性文件制订，严格控制“三公”经费和一般性支出，全年“三公”经费支出2627万元，下降14.4%。六是做好地方政府性债务甄别工作和税收优惠政策清理工作，部门预决算公开工作全面铺开，不断强化对财政资金监督管理机制。 

　　三、存在的问题 

　　一是经济下行对财政的影响加大，我市缺乏有力的产业支柱，组织财政收入压力加大；二是财政收入结构仍有待优化，一次性收入比重高，可用财力有待提高；三是财政增收增长乏力，财政减收增支因素增多，财政收支紧张的矛盾突出；四是财政支出结构仍需优化，对经济社会发展薄弱环节的支持力度需进一步加大；五是项目资金使用进度不理想，特别是上级资金支出进度严重偏慢，不利于有力拉动地方经济，预算绩效管理力度仍有待加强。 

　　  

　　2015年财政预算草案 

　　根据各级经济工作会议精神，结合对2015年我市经济社会发展形势的分析，2015年我市预算安排的指导思想是：全面贯彻落实党的十八大、十八届三中、四中全会和习近平总书记系列重要讲话精神，按照党中央、国务院、和自治区、防城港市的决策部署，坚持稳中求进、改革创新，继续实施积极的财政政策，促进经济发展方式转变，提高经济发展质量和效益；深化财税体制改革，完善预算管理各项制度，切实推进预算公开透明；健全政府预算体系，加大预算统筹力度；优化财政支出结构，着力改善民生，从严控制一般性支出，严肃财经纪律；加强政府性债务管理，切实防范财政风险，促进经济持续健康发展。 

　　根据上述指导思想，2015年财政工作和预算编制主要坚持以下原则：一是收入预算编制实事求是、积极稳妥、留有余地。收入预算由约束性转向预期性，并与经济社会发展水平相适应，与财政政策相衔接。二是支出预算编制统筹兼顾、突出重点、勤俭节约。优化财政支出结构，突出重点支持方向，严格控制一般性支出。三是提高预算编制完整性。政府的收入和支出全部纳入预算管理，严格将政府债务分类纳入一般公共预算和政府性基金预算。四是完善政府预算体系。加大政府性基金预算与一般公共预算的统筹力度。五是推进预算公开透明。细化预算公开内容，稳步提高预算公开透明度。 

　　一、预算草案未经批准前已安排的支出情况 

　　根据新《预算法》，预算年度开始，预算草案未经本级人大会批准前，公共财政预算及政府性基金已安排的支出71646万元，其中上一年度结转的支出安排11500万元，参照上一年同期的预算支出数额安排必须支付的本年度部门基本支出、项目支出及上级补助支出共60146万元。 

　　二、2015年全市财政预算草案 

　　（一）公共财政预算安排情况。根据预算编制的工作思路，结合实际，2015年我市组织财政收入预期目标为134279万元，增加7600万元，增长6%。其中：上划中央收入11374万元；上划自治区“四税”收入4848万元；公共财政预算收入118057万元。 

　　1.全市财政总收支预算情况。财政总收入预算为210088万元，构成为：（1）公共财政预算收入118057万元；（2）上级补助收入54235万元；（3）上年结余收入30690万元；（4）调入资金7106万元。财政总支出预算为210088万元，构成为：（1）当年公共财政预算支出208788万元；（2）上解支出1300万元。财政收支平衡。 

　　2. 公共财政预算支出情况。其中：一般公共服务支出22874万元；国防支出1521万元；公共安全支出13171万元；教育支出28827万元；科学技术支出1621万元；文化体育与传媒支出1492万元；社会保障和就业支出23723万元；医疗卫生支出9772万元；节能环保支出2746万元；城乡社区支出28395万元；农林水支出22384万元；交通运输支出4180万元；资源勘探电力信息等支出1516万元；商业服务业等支出6975万元；金融支出100万元；国土海洋气象等支出2168万元；住房保障支出4410万元；粮油物资储备支出358万元；预备费1600万元；国债还本付息支出800万元；其他支出30155万元。 

　　（二）政府性基金预算安排情况。全市政府性基金预算总收入54014万元，基金预算总支出54014万元，收支平衡。 

　　1.政府性基金总收入预算中：（1）当年政府性基金预算收入51429万元，增长122.07%。其中：国有土地使用权出让收入45334万元，国有土地收益基金收入1800万元，农业土地开发资金收入200万元，污水处理费收入3200万元，其他基金收入895万元。（2）上年结余收入2585万元。 

　　2.政府性基金总支出预算中：（1）当年基金支出52222万元，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出45334万元，国有土地收益基金支出1800万元，农业土地开发资金支出200万元，污水处理费安排的支出3200万元，其他基金支出1688万元。（2）调出资金1792万元。将地方教育附加、文化事业建设费等10项基金2014年结余转列公共财政预算。 

　　（三）社会保险基金预算安排情况。2015年，我市社会保险基金收入预算6868万元，增长15.7%，其中：城乡居民社会养老保险基金收入2335万元，居民基本医疗保险基金收入4533万元。社会保险基金支出预算6045万元，增长6%，其中：城乡居民社会养老保险基金支出1666万元，居民基本医疗保险基金支出4379万元。社会保险基金预算当年收支实现平衡并结余823万元，年末滚存结余4925万元。 

　　三、2015年财政工作重点 

　　（一）认真贯彻实施新《预算法》。做好新《预算法》等法律法规政策的宣传工作和组织实施工作，努力提高预算管理的科学化、规范化水平。一是保证预算编制的完整性。将政府的所有收入和支出全部纳入预算，实行全口径预算。二是依法依规组织财政收入。强化财税征管，提升财政收入质量，切实提高可用财力，努力确保财政运行的平衡、安全、有效。三是完善预算公开工作机制。严格按照《预算法》有关预算公开的要求，及时、主动、规范做好预算公开工作。四是加强预算执行管理。硬化支出预算约束，牢固树立“过紧日子”的思想，认真贯彻勤俭节约的方针，严格控制机关运转经费，禁止新建设楼堂馆所。五是严格规范国库资金管理。将政府的所有收入和支出实行国库集中收付管理。全面清理已经发生的财政暂存款、暂付款，按规定甄别、规范处理。六是加快健全预算绩效管理机制。全面推进预算绩效管理工作，加强绩效评价结果应用。七是加强政府性债务管理，建立以政府债券为主体的地方政府举债融资机制，结合我市财力承受能力和债务风险情况来举借新增债务，规范举借债务行为及使用，做好还款计划，确保财政运行安全。八是主动接受人大监督，确保将新《预算法》贯彻落实到位。 

　　（二）全面落实稳增长各项措施。一是挖掘贸易增长点。充分利用边小政策，推动边贸商品特别是互市商品收购，搞活互市贸易。加快边贸商品交易市场建设，争取海关支持增加互市贸易品种，规范互市管理。做好进境种苗处理场运营服务，做大做强互市贸易，增加财政收入。二是推动红木产业集聚发展。完善红木加工区建设，全面引进国内大中型名优红木企业，逐步建设功能齐全的综合性高端红木产业园区。科学扶持提升红木产业发展，加强红木产业的税收征管，提升专业市场的税收贡献率。三是挖掘进出口加工增长点。完善江平工业园、冲榄工业园等特色园区基础设施建设，促进企业落户及投产。引导边贸商品的加工发展，推进贸易向加工贸易转型升级，提升产品附加值，以增加财政收入。四是挖掘项目建设增长点。加大招商引资和落地项目建设力度，加快推动跨境经济合作区基础设施、中越北仑河二桥等重大项目建设，形成新增长点。五是以成功创建旅游名县为契机，支持建设金滩旅游岛、景观树园艺博览园、竹山山海相连地标广场等旅游项目，挖掘旅游等第三产业增长点。充分利用边境旅游异地办证等政策，推动旅游产业、现代物流业等发展，切实提升第三产业对税收的贡献。六是加大财政金融对实体经济的支持力度。继续推进沿边金融综合改革，优化金融资源配置，构建政、银、企三家交流平台，充分发挥信贷引导资金的作用，鼓励金融机构创新金融产品和服务方式，增加对中小企业的信贷投放，推进企业利用新三板上市和北部湾产权交易平台直接融资，多途径支持实体经济的发展。积极防范和化解涉企金融风险，确保实体经济持续健康发展。 

　　（三）切实保障惠民生各项工作。以保障和改善民生为根本，提高财政服务经济社会发展能力，积极落实惠民生政策，力促社会事业的全面进步。一是支持教育攻坚计划。支持市三小于年内招生，进一步完善中小学建设，促进教育资源合理分布。力争消除超大班额现象，加大与名校深度合作，提升教育质量。二是完善卫生发展规划，深化医疗卫生体制改革，支持市人民医院扩建和创“三甲”，提升医疗服务水平，创建“国家卫生城市”。三是加大对“三农”的支持力度。着力推进生态乡村建设，加大投入农村基础设施建设，加快农村饮水安全工程和水利项目建设。打造建设东兴现代特色海洋渔业示范区和现代海产品加工区，发展加快特色种植业及水产养殖业，支持农业产业化及增收工程。四是逐步提高社会保障水平，推进医疗保险城乡统筹试点工作，提高城乡居民医疗保险、基本公共卫生服务经费财政补助标准，继续推进保障性安居工程建设。五是在确保妥善安置群众的安置及补偿同时，做好拆迁安置群众的就业培训，提高安置群众的就业本领，提升安置群众的就业技能。六是深化农村金融改革。积极推进农村产权确权工作，建立农村产权交易平台，引导金融机构开办农村产权抵押贷款业务；加快农村信用体系建设进程，鼓励金融机构增加对信用户的免抵押信用贷款额度，满足新型城镇化和农村多元化的金融服务需求，促进农业增产、农民增收和农村经济发展。 

　　（四）全力保障重点项目投资。以打造成防城港市边海经济带示范区和核心区为契机，加快跨境经济合作区建设等配套设施建设，全力推进我市重点项目建设。一是整合上级专项资金，做好项目统筹，集中财力办大事，紧紧围绕跨境经济合作区、城乡风貌提升、城市基础设施建设等重大项目，将有限的财力用在刀刃上。二是加大盘活闲置、沉淀的财政存量资金力度，清理历年结余结转资金，集中确保我市重大项目顺利推进。三是积极争取政策和资金支持，用好用活财政政策，做好项目筹划和申报工作，提升政府投资的财政支撑能力。四是积极支持产业园区和边海经济带建设。重点支持“一区三园”水、电、路、标准厂房等基础设施以及公共服务设施建设，完善产业园区功能。大力支持边海经济带建设，加快完善“点”和“轴”的基础设施，率先把我市打造成防城港市边海经济带示范区和核心区。五是充分利用国家对边境经济合作区基础设施项目贷款贴息的政策，严格规范我市的融资行为和规模，加强项目资金管理，充分发挥财税政策和财政资金“四两拨千斤”的带动作用。 

　　（五）加快推进财政改革工作。以深化改革为动力，努力创新财政运行机制，扎实推进各项财税体制改革工作重点，全面提高科学理财水平。一是加快预算管理制度改革，改进预算控制方式，细化预算编制，硬化支出预算约束，探索建立财政跨年度预算平衡机制。二是加强对存量资金的消化和整合，完善结转结余资金定期清理机制，规范暂存款、暂付款管理。三是推进财政支出绩效管理改革，扩大绩效评价试点范围，建立覆盖预算执行全过程的绩效管理体系。四是完善政府购买服务管理，改进政府提供公共服务方式，转变公共服务资金的使用管理方式，优化资源配置。五是探索积极推广政府和社会资本合作（ppp）模式，在有收益回报和半公益的基础设施建设项目，吸纳社会资金参与城市建设，降低政府债务风险。六是强化专项资金支出的监督，增强预算支出进度均衡性；强化预算执行监督，增强预算的法定效力；强化财政资金安全监督，确保财政资金的安全高效运行；强化执法及行政监督，提高依法行政、依法理财工作水平。