——2022年8月23日在市第六届人大常委会第五会议上 

　　东兴市财政局局长  莫柱伟 　  

　　主任、各位副主任、各位委员： 

　　受市人民政府委托，现在我向市六届人大常委会报告我市2021年财政决算和2022年上半年财政预算执行情况，请予审议。 

　　2022年以来，在市委的坚强领导下，在市人大的监督和指导下，全市上下以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，严格落实市六届人民代表大会第二次会议决议，准确把握新发展阶段，深入贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，坚持稳中求进工作总基调，积极的财政政策提质增效，提高财政治理水平，增强重大战略任务保障能力，扎实做好“六稳”工作，落实“六保”任务，推进经济社会高质量发展。积极培育壮大财源，坚持开源节流，不断强化收入征管，持续优化支出结构，防范化解重大风险，深化财政体制改革，财政运行总体平稳。 

　　一、2021年财政总决算情况 

　　（一）一般公共预算决算部分 

　　2021年，全市一般公共预算总收入28.44亿元，其中：一般公共预算收入5.42亿元，上级补助收入16.65亿元，自治区转贷债券收入10286万元，上年结余收入5372万元，调入资金4.8亿元。 

　　全市一般公共预算支出26.76亿元；上解自治区、防城港市支出2433万元；债务还本支出7003万元；结转下年使用7334万元。 

　　1.全市收入预算执行情况。全市一般公共预算收入5.42亿元，完成年初预算的102.4%。下降8.09%。一是税收收入完成2.7亿元，增长2.65%。其中：增值税7028万元，下降12.85%。企业所得税1969万元，增长31.44%。个人所得税1473万元，增长45.41%。契税完成5452万元，增长5.72%。房产税1916万元，增长40.26%。二是非税收入完成2.72亿元，下降16.75%，主要是上年收入中含有一次性收入1.45亿元，非税在一般公共预算收入中占比为50.17%，下降5.21个百分点。 

　　2.全市支出预算执行情况。全市一般公共预算支出26.76亿元，完成年度预算的100.3%，增长9.85%。重点支出情况如下：教育支出3.68亿元，增长0.18%；社会保障和就业支出4.83亿元，增长9.47%，主要是部分民生支出提标；卫生健康支出1.9亿元，下降6.18%，主要是上年公共医疗卫生应急体系建设、医疗机构服务能力建设投入较大；城乡社区事务支出7.17亿元，增长33.14%，主要是对平台公司注资3.25亿元；农林水支出2.13亿元，增长27.32%，主要是加大乡村振兴投入；住房保障支出5354万元，增长37.71%，主要是增加了老旧小区改造投入。 

　　（二）政府性基金决算部分 

　　全市政府性基金预算总收入11.37亿元。其中：当年政府性基金预算收入9.13亿元，完成预算的88.6%，下降0.39%，其中土地出让金收入8.12亿元，下降2.81%，主要是受疫情影响，房地产市场行情下行；上级补助收入1371万元；债务转贷收入1.89亿元；上年结转收入2170万元。 

　　全市政府性基金预算支出5.92亿元，完成预算的66.53%，下降47.59%，主要是上年支出包含抗疫特别国债支出2.16亿元，2021年无此项因素，同时2021年新增政府专项债券支出比上年减少3.3亿元；专项债务还本支出1000万元；调出资金4.8亿元；结转下年使用5560万元。 

　　（三）国有资本经营预算执行情况 

　　全市国有资本经营预算总收入4万元。其中：上年结余收入2万元，上级补助收入2万元。 

　　全市国有资本经营预算总支出2万元。其中：国有资本经营预算支出2万元。结转下年使用2万元。 

　　（四）社会保险基金决算部分 

　　2021年社会保险基金年初结余1.76亿元，当年社会保险基金收入1.42亿元，完成预算的115%，增长5.45%，主要原因是2021年恢复正常征收。其中：城乡居民基本养老保险基金收入4566万元，机关事业单位基本养老保险基金收入9632万元。 

　　当年社会保险基金支出1.03亿元，完成预算的102%，增长5.42%。其中：城乡居民基本养老保险基金支出2790万元、机关事业单位基本养老保险基金支出7520万元。收支相抵，当年收支实现结余3888万元，年末滚存结余2.15亿元。 

　　（四）政府性债务情况 

　　截至2021年底，全市政府债务余额22.52亿元，其中一般债务11.08亿元，专项债务11.44亿元。自治区核定全市2021年政府债务限额22.91亿元，其中一般债务11.36亿元，专项债务11.55亿元。全市政府债务余额控制在核定的政府债务限额内。 

　　2.政府债务还本付息情况。2021年，全市政府债务还本支出8003万元，其中：一般债务还本7003万元、专项债务还本1000万元。政府债务付息支出7772万元，其中：一般债务付息3997万元、专项债务付息3775万元。 

　　3.政府债券发行及安排使用情况。2021年，自治区代我市发行政府债券2.92亿元，其中：再融资债券7200万元，用于偿还2021年到期的一般债券本金6300万元和专项债券本金900万元；新增一般债券3986万元，用于小型水库安全运行项目186万元，G219防城峒中至东兴公路项目3800万元；新增专项债券1.8亿元，用于妇幼保健院迁建工程1亿元、广西农垦东兴冲榄工业园标准厂房及附属设施工程8000万元。 

　　4.未来政府债券到期情况。2022年到期本金2.5亿元；2023年到期本金2.89亿元；2024年到期本金2.33亿元；2025年到期本金3.49亿元；2026年到期本金0.67亿元；2027年至2051年到期本金10.64亿元。 

　　这次提交的决算草案与市六届人大二次会议批准的2021年预算执行情况相比略有变化，主要原因是：上级补助收入由16.59亿元调整为16.65亿元，一般公共预算财政总收入由28.37亿元调整为28.44亿元；一般公共预算支出由26.71亿元调整为26.76亿元，上解上级支出由1983万元调整为2433万元，结转下年专款由7696万元调整为7334万元，一般公共预算财政总支出由28.37亿元调整为28.44亿元。2021年决算草案上级尚未正式批复，最终数据以上级批复数为准。 

　　2021年全市财政平稳运行，得益于市委坚强领导，得益于市人大、市政协监督指导、关心支持，得益于全市各部门共同努力。但同时，也还存在一些不容忽视的问题，主要体现在：一是财政收支矛盾依然突出，“三保”等刚性支出持续增长，建设资金需求规模大幅扩张；二是财源建设成效不够明显，缺乏优质、稳定的新兴后续税源；三是财政资金统筹整合力度不够，财政资金使用绩效有待提升；四是政府债务风险化解压力加大。对于这些问题，我们将认真听取各位代表的意见建议，采取有效措施逐步加以解决。 

　　二、2022年上半年财政预算执行情况 

　　（一）财政预算执行情况 

　　1.一般公共预算执行情况。上半年，全市组织财政收入1.65亿元，完成全年预期目标8.86亿元的18.66%，同比下降62.41%，主要是受减税降费政策和新冠肺炎疫情持续影响所致。其中：全口径税收收入1.26亿元，同比下降56.22%。上半年完成一般公共预算收入1.17亿元，完成年初预算的21.05%，同比下降61.35%，其中：非税收入0.4亿元，占一般公共预算收入33.93%，占比下降16.63个百分点。 

　　上半年，全市一般公共预算支出完成11.87亿元，下降29.11%，主要原因是去年同期对平台公司注资4.75亿元，今年注资只有4000万元。重点支出情况如下：公共安全支出0.58亿元；教育支出1.97亿元；社会保障和就业支出2.91亿元；卫生健康支出2.08亿元；城乡社区支出1.14亿元；农林水支出0.76亿元；一般债务付息支出0.24亿元 

　　2.政府性基金预算执行情况。上半年，完成政府性基金收入1.36亿元，完成预算的22.29%，下降82.95%。其中：土地出让金收入1.35亿元，完成预算的26.56%，下降82.96%。完成政府性基金支出2.46亿元，完成预算的91.75%，增长67.19%。其中：土地出让金支出0.21亿元，下降57.61%，主要原因是根据年初预算将大部分土地出让金收入调入一般公共预算使用，以平衡一般公共预算收支；棚户区专项改造债券收入安排的支出0.95亿元；其他自行试点项目收益专项债券收入安排的支出1.13亿元；专项债券付息支出0.15亿元。 

　　3.社会保险基金预算执行情况。上半年，全市社会保险基金运行良好，完成社会保险基金收入7756万元，完成预算的50.33%，同比增长230万元，增长3.06%。其中：机关事业单位养老保险基金收入4799万元，城乡居民基本养老保险基金收入2957万元。完成社会保险基金支出5235万元，完成预算的46.69%，同比增加255万元，增长5.12%。其中：机关事业单位养老保险基金支出3780万元，城乡居民基本养老保险基金支出1455万元。收支相抵后结余2521万元。 

　　4.财政存量资金清理盘活情况。将结转一年以上即2020年及以前年度的财政存量资金收回财政总预算统筹使用，共计收回各类结转结余资金9268亿元，统筹用于“三保”及疫情防控等重点支出。 

　　5.政府性债务情况。今年需偿还到期政府债券本金2.5亿元，全部为一般债券。上半年已偿还1亿元，全部通过申请再融资债券偿还。需支付债券利息9175万元，其中一般债券利息4317万元、专项债券利息4858万元，上半年已支付3895万元。 

　　上半年，自治区转贷我市新增政府债券38014.67万元，其中：新增政府一般债券3564.67万元，用于老旧小区改造等保障性住房建设736.39万元，用于民族中学、三中等新建学校建设及校舍维修改造1152万元，用于乡镇卫生院医疗卫生服务能力提升建设480万元，用于农村基础设施、村容村貌提升等乡村振兴战略实施1048万元，用于背街小巷整治改造等其他项目148.28万元；新增政府专项债券3.445亿元，用于东兴高铁站片区配套基础设施项目一期工程2.495亿元、东兴市国门幸福里安置小区项目建设9500万元。 

　　（二）上半年落实市人大六届二次会议预算决议情况 

　　今年以来，受疫情严重影响，东兴市财政大幅减收增支，财政收支矛盾持续加剧，基层“三保”面临严峻挑战。全市各部门深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，深入贯彻习近平总书记视察广西“4·27”重要讲话和对防城港市工作系列重要指示要求，继续落实更加积极的财政政策，积极主动作为，狠抓财政收支管理，不断加大向上争取资金力度，强化财政资源统筹，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，服务好经济社会发展大局，以优异成绩迎接党的二十大顺利召开。 

　　1.提质效促发展，推动经济发展不断回升。全力落实减税降费政策。多种方式不折不扣落实中央、自治区出台的小微企业增值税留抵退税等减税退税降费政策，尽最大可能发挥减税退税降费政策效应，减轻市场主体负担，支持市场主体尽快复工复产，恢复发展活力。上半年，累计新增减税降费8000万元。全力保障重大项目建设和征地拆迁。不断拓宽投融资渠道，创新投融资工具，完善多元化投融资体系，支持全市重大项目建设。争取项目建设类上级补助资金4亿元；申请自治区代发行新增政府专项债券3.45亿元；大力推广PPP模式，发挥财政杠杆作用，撬动社会资本积极参与我市重大基础设施建设，成功谋划PPP项目4个，其中2个项目已经成功签约，共撬动社会资本投入13.65亿元；统筹本级财力安排项目建设资金6000万元，通过以上多种渠道加强重大项目资金保障，支持加快推进跨合区、高铁片区、口岸、互市区基础设施等重大项目建设。统筹安排资金2210万元，保障重大项目征地拆迁工作顺利推进，实现精准供地。全力打好稳财金惠实体攻坚战。上半年，累计安排“桂惠贷”贴息资金380.32万元，2022年1-6月，金融机构累计投放“桂惠贷”79518万元，共惠及276户东兴市场主体，贷款加权平均利率2.92%，直接降低相关市场主体融资成本2456万元。截至2022年6月底，人民币存款余额为183.211亿元，同比增长4.77%；人民币贷款余额为123.22亿元，同比增长0.24%。严格落实稳财金惠实体攻坚战的决策部署，加大财金支持力度，综合运用财政贴息、风险化解、融资撬动等方式，激活市场主体经济，充分发挥财政金融支持实体经济成效。全力支持疫情防控。不断加强疫情防控基础数据和疫情防控经费需求的统计分析，加强疫情对财政收支影响的分析研判，积极向上呼吁请求，争取上级疫情防控转移支付资金2.44万元，共计筹措疫情防控资金4.63亿元，支持打赢疫情防控攻坚战，坚决守住祖国南大门，防止疫情外溢，为全国疫情防控大局和经济发展作出东兴贡献。 

　　2.拓增量挖存量，竭力缓解财政收支矛盾。上半年从财源建设和收入征管两方面着手抓实抓细收入组织工作，力求减缓疫情对财政的减收影响。一是深入推进综合治税。上半年，我们继续贯彻综合治税理念，加强经济发展形势的分析研判，密切跟进财政收入动态，强化财税部门与协税护税部门之间的横向联动，推动形成收入征管的强大合力和齐抓共管的工作局面，不断强化收入征管，挖掘收入潜力；二是大力实施财源建设工程。按照自治区365体育网址,365体育娱乐场进一步加强财源建设的决策部署和《防城港市“六大”财源建设工程工作方案》等文件精神，结合我市当前经济形势，研究制定《东兴市“六大”财源建设工程工作方案》，以提高全市各相关部门积极参与财源建设的意识和责任感，形成财源建设的工作合力，推动财源建设工作深入开展。三是全力争取上级支持。上半年，我市紧跟上级政策变化和资金投向，抓住中央、自治区转移支付向边境县市倾斜以及六大国家级开放平台等政策机遇，深入挖掘我市特殊因素，加强政府组织领导和部门协同配合，积极向上请示汇报，特别是在疫情防控方面，不断加强疫情防控基础数据和经费需求数据的统计分析，加强疫情对我市财政减收增支影响的分析研判，反复向上呼吁请示，反映我市财政实际困难，争取上级在政策制定、资金分配、项目安排等方面的支持，累计争取上级资金15.52亿元，同比增长46.7%，其中争取疫情防控补助资金2.44亿元；争取新增政府债券3.8亿元，同比增长72.7%。四是继续加大清理盘活存量资金力度。开展2020年及以前年度财政存量资金清理盘活工作，收回财政总预算统筹使用92678万元，主要用于 “三保”和疫情防控，一定程度缓解了我市财政收支平衡压力。五是坚持过紧日子。严格贯彻落实中央、自治区365体育网址,365体育娱乐场政府坚持过日子的要求，不断强化过紧日子思想，预算支出编制和安排坚持勤俭节约、精打细算的原则，继续大力压减一般性支出、“三公两费”支出，上半年压减一般性支出1536万元，下降17.6%。六是不断硬化预算约束。严控预算追加，严格预算追加审批程序，除落实稳经济一揽子政策措施等上级政策外，原则上不出台新增财政支出的政策，不追加各部门预算安排。严控非刚性、非重点支出，减少无效低效支出。 

　　3.优结构保民生，推动民生福祉不断增进。财政支出安排树立以民为本的理念，上半年安排民生支出9.62亿元，占财政支出比重为81.04%，推动民生不断改善。全力支持推进乡村振兴。健全乡村振兴多元投入保障制度，落实自治区365体育网址,365体育娱乐场土地出让收益用于农业农村的比例要求，共筹措涉农资金1.24亿元，实际支出4050万元，其中财政衔接推进乡村振兴补助资金6554万元，实际支出3543万元，坚持财政投入力度不减，持续巩固拓展脱贫攻坚成果，深入实施乡村振兴战略，支持乡村风貌提升，聚焦特色优势产业，支持农业重点项目，推动产业结构调整升级。全力支持民生事业发展。上半年争取上级资金和债券资金5.83亿元，支持我市为民办实事项目建设，支持国门幸福里、新建学校、市人民医院综合楼、公共卫生应急救治中心等项目建设，弥补教育、医疗卫生、保障性住房等领域短板。 

　　4.深改革提效能，推动财政治理不断完善。一是持续深入推进预算绩效管理改革，不断扩大预算绩效管理覆盖的预算支出项目个数、资金量，上半年共97个部门完成了2021年绩效目标申报项目的评价工作，涉及金额7.88亿元；66个一级部门完成了整体支出绩效目标评价工作，涉及金额17.59亿元。聘请由广西财经学院预算绩效管理领域的专家教授组成的第三方专业机构培训指导并具体开展我市重点预算项目绩效评价工作，有力推动了我市预算绩效管理持续走深走实，为实现全面实施预算绩效管理目标打下坚实基础。二是扎实深入推进预算管理一体化建设。按照自治区财政厅统一部署，不断完善预算管理一体化建设工作机制，扎实推进预算管理一体化建设各项工作，推动实现预算管理一体化建设以信息化手段促进财政管理规范化、提升财政管理效率的目的。  

　　5.防风险促安全，推动财政运行更趋稳健。一是切实防范政府债务风险。健全政府隐性债务常态化监测机制，稳妥化解存量隐性债务，杜绝违法违规举债融资，坚决遏制隐性债务增量。坚持依法依规举债，严格落实政府债务管理有关规定。在年初预算中足额安排到期政府债券还本付息资金，确保按时偿付债务本息。杜绝不顾财力实际上新项目，坚决遏制隐性债务增量。二是切实兜牢“三保”底线。坚决落实“三保”主体责任，预算编制严格保障“三保”需求，坚持“三保”支出特别是保工资支出在财政支出中的优先顺序。 

　　（三）财政预算执行过程中存在的困难 

　　1.疫情冲击致使经济低迷，财政收入断崖式下降。自2020年新冠肺炎疫情爆发以来，东兴市经济发展遭受连番重创。受疫情带来的不确定性和疫情防控措施影响，东兴市常住人口持续大幅流出，2021年常住人口为21.83万人，2022年1-6月流出5.13万人，2022年6月底只有16.7万人，人口流失近四分之一，导致贸易、投资、消费等经济活动严重萎缩，经济低迷。1-6月，东兴市GDP预计同比下降6.8%左右，规模以上工业增加值、固定资产投资、外贸进出口总额、财政收入、税收收入等13项指标增速降幅均达30%以上，商品房销售面积增速更是呈现断崖式下降，支柱行业建筑业、房地产业、互市贸易税收断崖式下降，同比分别下降49.7%、58.4%、76.5%，土地出让金收入1.34亿元，同比下降82.96%。综合可用财力非常有限。初步测算，全年综合可用财力仅有13.43亿元。 

　　2.刚性、重点支出负担沉重，财政支出压力空前巨大。一是疫情防控支出大幅增加。自“12.20”疫情以来，边境疫情防控投入激增，上半年已经实际发生的疫情防控资金需求达10.85亿元，目前仅落实资金4.61亿元，资金缺口达到6.24亿元。无力兑现的支出大多是未收到上级专项补助或需要本级财政负担的支出项目，且其中大部分涉及中小微企业和个体工商户，是东兴市经济构成的主要部分，如不能尽快兑现，将危及市场主体生存，不利于推动复工复产复商复市，削弱稳经济政策措施的实施效果。二是边境管控、稳边固边等共同事权地方财政支出压力大。除上级转移支付资金外，本级财政在这些领域的投入每年达到1亿元。三是“三保”等刚性支出负担沉重。预计全年“三保”支出需求达到12.13亿元，还有“三保”历史欠账0.87亿元需要消化。此外，还有债务还本付息和消化暂付款支出1.4亿元等刚性支出也是非保不可，再加上截至6月底的疫情防控资金缺口6.24亿元，仅前述刚性支出的可用财力缺口就达到7.21亿元。还未考虑乡村振兴、市域社会治理、重大项目建设、教育医疗卫生等重点民生领域补短板方面的支出需求。目前依靠临时占用上级专款才勉强实现财政收支平衡，后期需要尽快筹措资金归位被占用的上级专款，满足上级专款后续支出需求。 

　　（四）下半年财政重点工作 

　　（一）深入实施财源建设，强化收入征管。一是全面推进综合治税。出台综合治税工作方案及相关配套制度，成立综合治税领导小组，建立综合治税工作机制；上线涉税信息共享平台，充分利用大数据技术，加强涉税信息的传递共享分析利用，强化财税部门与协税护税部门的协同联动，构建齐抓共管的税收共治格局，促进财税增长与经济发展相协调。二是大力实施六大财源建设工程。拓宽投融资渠道，加快推进重大项目建设，带动扩大有效投资，推动房地产、建筑业逐步走出低迷；大力发展建筑业、物流业总部经济，吸引大型国企在本地成立分支机构，继续完善本地建筑企业扶持政策措施，激励本地企业提升资质，增强市场竞争力，将365体育网址,365体育娱乐场建筑业税收留在本地。三是用好用活一带一路、西部陆海新通道、以及中央、自治区支持开发开放试验区加快发展的政策措施等重大政策机遇，加大产业链精准招商引资力度，推动互市贸易和落地加工等特色产业创新发展，加快实现产业转型升级。四是加强涉案财物管理。一方面加大向上汇报请示力度，争取异地案件侦办、审理权，如实反映我市政法部门承担的本地大案要案办案经费支出情况，密切对接跟进相关案件进展，争取获得365体育网址,365体育娱乐场的本地大案要案涉案财物处置收入分成。另一方面加大大案要案侦办力度，加快涉案财物拍卖处置，争取实现365体育网址,365体育娱乐场的涉案财物处置收入。 

　　（二）集中财力保障刚性重点支出。一是坚决落实基层“三保”责任。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，加强“三保”风险评估防范，兜牢兜实“三保”底线。二是全力支持疫情防控。做好东兴市疫情防控经费需求及相关基础数据的统计，加强疫情对东兴市财政运行影响的分析研判，不断加大向上请示汇报力度，争取上级资金支持，加大资金保障力度，全力支持打好疫情防控攻坚战，保障边海疫情防控铜墙铁壁专项行动顺利开展，坚决守好祖国“南大门”。 三是全力保障基本民生。坚持就业优先战略，全面落实各项就业创业优惠政策，促进受疫情影响的重点群体就业。持续加强社会保障，全面落实征地社保补贴政策，补缴历年被征地农民社保缴费，完成审计整改任务。落实好困难群众救助政策，将符合条件的受疫情影响导致生活困难的群众纳入保障救助范围，做到应保尽保、应救尽救。推进保障性安居工程建设，重点支持城市棚户区和城镇老旧小区改造。四是全力支持重大项目建设。统筹整合上级补助、专项债券资金和本级资金，大力推广PPP模式，探索设立产业发展基金，不断拓宽投融资渠道，完善多元化投融资体系，筹集资金保障全市重大项目建设。五是全力支持深入推进乡村振兴。统筹整合乡村振兴相关专项资金，落实自治区365体育网址,365体育娱乐场土地出让收益用于农业农村发展的比例要求，加大衔接推进巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴的投入，支持深入实施乡村振兴战略。六是大力保障其他重点工作需求。统筹安排资金保障边境管控、维稳、打私、市域社会治理等工作顺利推进。七是坚持过紧日子。贯彻落实中央、自治区365体育网址,365体育娱乐场坚持过紧日子的要求，发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统，大力压减一般性支出，压减“三公两费”支出，严控非刚性、非急需支出，减少低效无效支出。 

　　3.全力争取上级支持。及时跟踪了解掌握重大政策制定、重大资金安排的动向，争取把365体育网址,365体育娱乐场事关东兴长远发展的重大项目和重点事项纳入国家、自治区和防城港市规划盘子。持续跟踪了解国家和自治区财政体制改革方向，深入挖掘我市各方面特殊性因素，争取上级财政给予我市365体育网址,365体育娱乐场的政策和资金支持，特别是争取上级加大对我市的均衡性、民族地区、边境地区、疫情防控等财力性转移支付和政府债券额度支持。力争实现全年争取上级补助16亿元，债券资金5亿元。同时把资金管好、用好，及时充分发挥资金使用效益。