——2019年8月29日在市第五届人大常委会第二十六次会议上

东兴市财政局局长  陈源泉

 

主任、各位副主任、各位委员：

受市人民政府委托，现在我向市五届人大常委会报告我市2018年财政决算和2019年上半年财政预算执行情况，请予审议。

2019年以来，在市委的坚强领导下，在市人大的监督和指导下，全市上下以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，严格落实市五届人民代表大会第四次会议决议，坚持稳中求进工作总基调，落实新发展理念和高质量发展要求，实施更加积极的财政政策，克服减税降费、刚性支出较快增长等政策性减收增支困难，积极培育状大财源，不断强化收入征管，收入质量继续提升，进一步优化支出结构，深化财政体制改革，扎实做好稳增长各项工作，财政运行总体平稳有序。

一、2018年财政总决算情况

（一）一般公共预算决算部分

全市财政总收入22.83亿元，财政总支出22.4亿元，收支相抵，年终滚存结余0.43亿元，其中结转下年继续使用的各项专款0.43亿元，净结余0万元。

1.财政总收入主要构成。一般公共预算收入4.94亿元，完成预算的100%，下降53.13%。上级补助收入12.47亿元，其中：返还性收入0.9亿元，一般性转移支付收入8.27亿元，专项转移支付收入3.3亿元。自治区代理发行并转贷我市的债券收入为1.96亿元，其中：新增债券0.56亿元、置换债券0.83亿元、再融资债券0.57亿元。上年结余收入0.19亿元。调入资金3.26亿元。

2.财政总支出主要构成。一般公共预算支出20.85亿元，上解上级支出1434万元，债务还本支出1.4亿元。

3.收入预算完成情况。全市一般公共预算收入4.94亿元。税收收入完成3.24亿元，占比65.57%。其中：增值税0.89亿元，增长9.13%。企业所得税0.13亿元，增长29.71%，主要是营商环境改善，企业效益提高。个人所得税0.14亿元，增长11.94%。城市维护建设税0.2亿元，增长21.66%。因土地交易活跃、房地产市场回暖,房产税0.22亿元，增长64.71%；城镇土地使用税805万元，增长59.09%；土地增值税0.28亿元，增长197%；契税0.41亿元，增长5.43%。其他税种0.23亿元。非税收入完成1.7亿元，占比34.43%，下降57.57%，主要受压减一次性收入和落实降费政策影响。

4.支出预算完成情况。全市一般公共预算支出20.85亿元，完成年度预算的97.98%。重点支出情况如下：社会保障和就业支出3.29亿元，增长50.7%，主要是将城镇居民纳入0-3公里边民生活补助范围；医疗卫生和计划生育支出1.15亿元，下降51.8%，主要是新农合医疗保险收支改由防城港市本级统筹；节能环保支出0.18亿元，增长12.45%，主要是增加落实环保督查反馈问题整改支出；城乡社区支出5.98亿元，主要是高铁片区建设、二桥口岸建设和市政基础设施建设支出等；农林水支出1.52亿元，增长7%，其中扶贫支出0.31亿元。

（二）政府性基金决算部分

全市政府性基金预算总收入8.43亿元，其中：政府性基金收入6亿元；上级补助收入0.15亿元；新增债券收入2亿元；上年结余0.28亿元。全市政府性基金预算总支出8.11亿元，其中：政府性基金预算支出4.84亿元，调出资金3.26亿元。年终滚存结余0.32亿元。

1.政府性基金预算收入情况。全市完成政府性基金收入6亿元，其中：国有土地使用权出让金收入5.49亿元，国有土地收益基金收入0.27亿元，农业土地开发资金收入305万元，污水处理费收入0.21亿元。

2.政府性基金预算支出情况。全市完成政府性基金支出4.84亿元，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出3.89亿元，国有土地收益基金相关支出2700万元，农业土地开发资金相关支出305万元，污水处理费安排的支出1900万元，其他政府性基金支出4624万元。

（三）社会保险基金决算部分

2018年社会保险基金收入1.4亿元，其中：城乡居民社会养老保险基金收入0.28亿元，机关事业单位基本养老保险基金收入1.12亿元。全市社会保险基金支出0.89亿元，其中：城乡居民社会养老保险基金支出0.24亿元，机关事业单位基本养老保险基金支出0.65亿元。收支相抵，我市社会保险基金预算当年收支实现平衡并结余0.51亿元，年末滚存结余1.13亿元。社会保险基金运行良好安全，为我市社会保障事业可持续发展奠定基础。

（四）政府性债务情况

1.政府债务余额和限额。截至2018年底，我市政府债务余额14.13亿元，其中一般债务10.68亿元，专项债务3.45亿元。自治区核定我市政府债务限额14.78亿元，其中一般债务11.16亿元，专项债务3.62亿元。我市政府债务余额控制在核定的政府债务限额内。

2.政府债券发行情况。2018年自治区代我市发行政府债券3.96亿元，其中：政府新增债券2.56亿元、置换债券0.83亿元、再融资债券0.57亿元。

3.政府债券还本付息情况。2018年一般债务还本1.4亿元；一般债务付息0.34亿元、专项债务付息560万元。

4.2018年债券资金安排使用情况。2018年，自治区代我市发行政府债券3.96亿元，其中：再融资债券0.57亿元，用于偿还2018年到期的一般债券本金；置换债券0.83亿元，用于置换2014清理甄别的存量一般债务；新增一般债券0.56亿元，用于市政、医疗卫生、教育、文化、农村扶贫等基础设施建设；新增专项债券2亿元，用于低丘缓坡片区和旧城区片区土地储备、市人民医院门诊综合楼和二桥口岸综合服务区建设。我市是2018年防城港市唯一且首次成功申报发行其他自平衡专项债的县（市）。

5.未来政府债券到期情况。分年度看：2019年到期本金0.3亿元（全为一般债券）；2020年到期本金0.98亿元（全为一般债券）；2021年到期本金0.8亿元（其中一般债券0.7亿元、专项债券0.1亿元）；2022年到期本金2.5亿元（全为一般债券）；2023年到期本金2.89亿元（其中一般债券1.89亿元、专项债券1亿元）；2024年及以后年度到期本金2.33亿元（其中一般债券1.24亿元、专项债券1.09亿元）。

这次提交的决算草案与市五届人大四次会议批准的2018年预算执行情况相比略有变化，主要原因是：上级财政部门将我市上级补助资金由12.27亿元调整为12.47亿元，从政府性基金调入资金由3.1亿元调整为3.26亿元，因而一般公共预算财政总收入由22.47亿元调整为22.83亿元；一般公共预算支出由20.9亿元调整为20.85亿元，上解上级支出由960万元调整为1434万元，结转下年专款由717万元调整为4309万元。2018年决算草案上级尚未正式批复，最终数据以上级批复数为准。

过去的一年，全市上下主动适应经济发展新常态，在宏观经济转型压力加大的形势下，全市财政工作经受住了严峻的考验和挑战，取得了一定成绩，但也还存在一些困难和问题，主要体现在：一是财政收支矛盾更加突出，“三保”支出等刚性支出增长较快，重大项目建设和重点支出需求规模越来越大，增速超出可用财力增速；二是财源建设有待提升，边民互市和房地产是我市两项重要财源，容易受国家政策影响出现波动，税基不稳，急需培植新的财源；三是税收增收潜力仍有待进一步挖掘；四是财政管理水平有待进一步提升，财政资金统筹力度有待加强；五是部分预算单位预算观念不强，预算编制的准确性、规范性、精细化不足，预算执行的刚性约束需进一步强化，财政资金使用效益不高，预算绩效管理和中长期规划意识还有待加强。对于这些问题，我们将在今后的工作中高度重视，采取有力措施，切实加以解决。

二、2019年上半年财政预算执行情况

（一）财政预算执行情况

1.一般公共预算执行情况。上半年，全市组织财政收入5.12亿元，完成全年预期目标8.33亿元的61.44%，同比下降6.52%。其中：全口径税收收入3.73亿元，同比下降4.21%；非税收入1.39亿元，同比下降12.2%，占财政收入的27.18%，下降1.76个百分点。上半年组织财政收入下降的主要原因是去年同期组织财政收入中含有一次性收入2.07亿元，剔除一次性收入因素后，同比增加1.22亿元，增长35.88%，其中全口径税收收入同比增加5100万元，增长18.75%。上半年完成一般公共预算收入3.36亿元，完成预算的70.26%，剔除一次性收入因素后，同比增加9300万元，增长48.19%。财政收入质量维持持续提升趋势。组织财政收入按部门分：税务部门完成3.83亿元，同比下降4%；财政部门完成1.28亿元，同比下降13.29%。

上半年，全市一般公共预算支出完成13.07亿元，增长3.34%，其中八项支出完成11.1亿元，增长2.4%；民生支出完成10.15亿元，增长1.31%。重点支出情况如下：公共安全支出0.76亿元；教育支出1.71亿元；社会保障和就业支出2.13亿元；卫生健康支出0.51亿元；节能环保支出0.16亿元；城乡社区支出4.21亿元；农林水支出0.72亿元；债务付息支出0.33亿元。

2.政府性基金预算执行情况。上半年，完成政府性基金收入1.65亿元，完成预算的34.57%，下降13.89%。其中：完成土地出让金收入1.56亿元，下降14.23%，主要原因是土地出让市场低迷。完成政府性基金支出1.07亿元，完成预算的33.1%，下降39.92%。其中：完成土地出让金支出0.76亿元，下降54.37%，下降的主要原因之一是按照年初预算将部分收入调入一般公共预算使用。

3.社会保险基金预算执行情况。上半年，全市社会保险基金运行良好，略有结余。完成社会保险基金收入6550.2万元，完成预算的63.37%，同比减少1869.47万元（2018年含有过渡期清算收入），下降22.2%。其中：完成机关事业单位养老保险基金收入4082.46万元，完成城乡居民基本养老保险基金收入2467.74万元。完成社会保险基金支出4207.82 万元，完成预算的48.15 %，同比增加515.65万元，增长13.97%。其中：完成机关事业单位养老保险基金支出 2960.3万元，完成城乡居民基本养老保险基金支出1247.52万元。

4.财政存量资金清理盘活情况。上半年清理盘活连续结转两年以上财政存量资金7136万元，其中：单位申请继续使用的资金6635万元，由相关单位于6月30日前按规定程序申请使用，截至6月30日仍未使用完毕的统一收回财政总预算统筹安排使用；可统筹安排使用的资金501万元，按规定将其中250.5万元用于扶贫攻坚，主要使用方向为农村集体经济扶持，余下部分统筹使用。

5.政府性债务情况。2018年自治区下达我市政府债务限额14.78亿元，其中一般债务限额11.16亿元，专项债务限额3.62亿元。截至2018年末，我市政府债务余额14.13亿元，其中一般债务10.68亿元，专项债务3.45亿元。我市2018年年末政府债务余额未超限额。今年需偿还到期一般债券2969万元，其中2600万元已申请再融资债券偿还。需支付一般债券利息3972万元和专项债券利息1349万元，上半年已支付3802万元。

2019年，自治区转贷我市新增政府债券1.31亿元，其中一般债券2100万元，专项债券1.1亿元。截至2019年6月末，已支出1789万元，支出进度13.65%，其中新增一般债券已支出1789万元，支出进度85.2%；新增专项债券暂未支出。

（二）上半年落实市人大五届四次会议预算决议情况

上半年，全市以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十八届二中、三中全会精神以及各级经济工作会议精神，紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，深入贯彻落实“三大定位”新使命和“五个扎实”新要求，以保障和改善民生为根本，以提高财政服务经济社会发展能力为重点，精准加力落实更加积极的财政政策，大力减税降费，强化收支管理，财政运行总体平稳有序。

1.强化综合治税，不断壮大财政实力。上半年我们推动建立全市综合治税工作体系，充分发挥部门协税护税力量，强化收入征管，整顿和规范税收秩序，营造依法治税环境，力求实现经济发展与财税收入的协调增长。强化对重点企业、重点行业、重大项目的税源监控和税收征管，挖潜堵漏。上半年我市财政收入呈现以下积极因素：一是部分行业和税种增长显著。上半年商品房销售价格涨幅较大，房地产业税收增长57%，建筑业平稳较快增长，建筑业税收增长95%；企业所得税完成4438万元，增长73.77%，原因是积极引导外地总部企业的本地分公司在东兴申报缴纳企业所得税。二是收入质量持续提升。仅从表面看上半年财政收入有所下降，剔除一次性收入因素后实际增长37%，其中：税收收入增长37%。收入结构继续优化，税收收入占比71%，提高1.76个百分点。

2.强化服务扶持，推动经济提质增效。一是全面落实减税降费政策。强化部门间沟通协调，加大宣传力度，深入企业调研，开展专项检查和自查，不折不扣落实减税降费措施；同时做好事中事后监管，杜绝不符合条件的征收对象错误享受优惠政策。上半年共有4.06万户次纳税人享受各类减税政策，合计征前减免税款约1.17亿元，政策惠及率达100%。。二是积极推动金融加大服务实体经济力度。引导金融机构创新服务企业，信贷投放逆势高速增长，投入500万设立中小工业企业信贷引导资金，积极开展“惠企贷”业务，小微企业融资成本明显下降。积极开展优化营商环境百日攻坚行动，提前完成获得信贷“468”指标百日攻坚任务，切实提高信贷业务办理效率，为小微企业健康发展营造良好的营商环境。三是着力支持招商引资。安排招商引资经费800万元，支持全面开展优化营商环境百日攻坚行动和防城港市投资环境推介会及华立集团等企业代表团考察活动等重大招商引资活动。四是大力扶持边贸企业发展。安排各类边贸企业奖励扶持资金1391万元，助力边贸企业提升自身能力，缓解中美贸易摩擦对我市边贸发展造成的冲击。

    3.强化统筹兼顾，重点支出保障有力。着力压减一般性支出和非刚性、非急需支出，同时全力争取上级补助和新增债券资金，上半年共获得上级补助资金6.65亿元，自治区代发行新增债券资金1.31亿元，集中财力重点支持民生事业发展以及经济发展的关键领域和薄弱环节。一是保持民生领域持续高投入。上半年安排民生支出10.15亿元，占财政支出78%。其中：安排教育支出1.71亿元，支持完善新建成的第七小学和市一幼、东兴镇中心幼儿园等学校教学设施设备以及中小学校舍维修改造，加快推进学校基础设施建设，创建全国义务教育优质均衡发展县。安排城乡社区事务支出4.21亿元，支持加快推进防东高铁站及周边路网、工业园区基础设施、市政和农村道路、给排水管道等城乡基础设施建设，其中安排创建全国文明城市等四城同创经费0.8亿元，全面提升东兴城市形象和生态宜居环境。安排社会保障支出2.13亿元，落实边民生活补助政策，落实城乡居民养老保险、城乡居民低保、困难群众生活补助等社保政策，促进社会保障水平持续稳步提高。安排农林水支出0.72亿元，支持推进美丽乡村建设，加快现代农业特色示范区提档升级，优化提升特色优势农业。二是继续支持打好精准脱贫攻坚战。安排脱贫攻坚资金0.19亿元，大力推进特色产业扶持、集体经济发展和农村基础设施建设，支持打赢脱贫攻坚战。三是全力支持为民办实事工程。安排为民办实事项目资金0.37亿元。四是大力提升基层政权建设保障水平。安排基层政权建设资金0.14亿元，不断加大村级（社区）投入，确保村（社区）正常运转，村（社区）干部待遇逐年提升，目前我市村（社区）干部待遇在防城港市排名第一，在全区排名前列。五是大力支持征地拆迁和项目落地。安排征地拆迁资金0.61亿元，确保全市重大项目征地拆迁工作顺利推进。六是大力支持扫黑除恶专项行动。安排352万元专项经费支持全面深入开展扫黑除恶专项斗争工作。

4.强化风险管控，财政管理持续规范。依法依规使用政府新增债券，支持重大项目建设。努力筹措资金稳妥化解存量债务，申请再融资债券0.26亿元偿还到期政府债券，化解隐性债务0.45亿元。坚决制止违法违规融资担保行为，严禁以政府投资基金、政府和社会资本合作（PPP)、政府购买服务等名义变相举债，坚决遏制隐性债务增量，切实防范化解财政金融风险。提高地方金融监管力度，加强对小额贷款公司和担保公司、民间资本投融资服务公司、私募股权基金管理公司等地方金融机构的监督管理，扎实开展防范打击非法集资宣传教育和指导工作，进一步遏制非法集资案件高发势头，守住不发生系统性金融风险的底线。

（三）财政预算执行过程中存在的困难

1.财政经济形势愈发严峻。一是上半年，中美经贸摩擦和国家边贸政策调整对我市边民互市贸易和落地加工产业造成很大冲击，边贸税费多年来首次出现负增长，仅实现0.75亿元，同比减收0.17亿元，下降19%，预计这一趋势下半年大概率将持续甚至可能进一步加剧。二是建筑业和房地产业税收强劲增长势头能否持续存在较大不确定性。三是减税降费造成的收入缺口难以完全弥补。上半年减税降费共造成财政减收1.17亿元。预计从9月起增值税收入将会出现明显下降，减税降费对财政的减收效应将进一步显现。全年财政收入极有可能呈现前高后低的走势。

2.财政收入结构落后单一。目前我市财政收入主要来源于建筑业、房地产业、边民互市贸易、金融业，其中房地产业和边民互市贸易都容易受国家政策影响出现波动。旅游业、红木产业对财政的贡献率较低，与其发展水平、产值不匹配。

3.财政收支平衡难度大。虽然近年来财政收入质量持续提升，可用财力规模不断增长，但与此同时，刚性支出快速增长，叠加随着城市建设不断扩围和提速，高铁片区建设、征地拆迁等重大项目以及四城同创经费等重点支出资金需求规模持续扩大，财政支出增速超出财政收入增速，财政收支矛盾愈发突出。

4.上级补助资金支出进度慢。部分单位重争取，轻使用，重支出，轻效益的观念未能得到扭转，项目谋划、储备、前期准备等相关工作未能及时完成或遭遇征地拆迁困难，导致工程建设未能如期推进，资金支出进度明显落后于序时进度。上半年共收到上级补助资金6.65亿元，已支出2.24亿元，支出进度为33.64%，其中：收到边境地区转移支付资金3.36亿元，已支出0.97亿元，支出进度为20%。

三、下半年财政改革发展重点工作

（一）聚集财源建设，努力做大财政蛋糕。充分发挥财政资金引导作用，扶持六大跨境产业发展，推动经济结构转型升级。一是化解边民互市和落地加工困境。加大向上汇报争取力度，加强与联检部门的协调沟通，争取解决困扰落地加工企业发展的原材料进口难题。继续完善贸易通关便利化措施和基础设施，提高通关效率，筹措资金加大对边贸企业的扶持，缓解中美经贸摩擦对我市边民互市和落地加工产业造成的冲击。二是扶持金融产业改革发展。多层次多渠道破解融资难题，逐步建立并完善东兴市本级政府性融资担保机制，为实体经济做好服务，特别是要服务和支持中小企业和“三农”。加强“政金企”沟通与交流，搭建合作平台，鼓励企业上市，引导金融机构增加实体经济信贷资金投放。同时积极培育发展新兴金融业态，加快地方金融机构发展。三是推动建筑业提质发展。修订完善总部经济扶持政策，加大对本土建筑企业服务和扶持力度，帮助企业提升建筑资质，增强企业竞争力，动态跟踪解决企业实际困难。四是推动旅游业加速发展。落实全域旅游发展理念，统筹资金加大旅游投入，提高财政资金投入的精准性，积极推动旅游业发展提速。

（二）强化收入征管，积极挖潜堵漏增收。一是加强重点税源行业管理。重点加强对本地建筑安装企业的外出经营、外来报验户预缴以及房地产行业的跟踪管理与服务。推动完善综合治税体系，加强部门间沟通联系，整合信息资源，确保防东高铁项目等重点税源行业税收应收尽收。二是全面开展土地增值税清算工作。对符合土地增值税清算条件的房地产企业，集中力量全面开展清算工作，与此同时，加强房产税、城镇土地使用税的清理入库。三是规范红木等若干行业税收征管。着手规范红木、娱乐、餐饮、住宿、市场租赁、房屋租赁等行业的税收征管，挖潜堵漏增收。四是挖掘新兴税源，加强小税种及零散税源管理。

（三）突出“三保”重点，确保财政平稳运行。严格贯彻落实习近平总书记365体育网址,365体育娱乐场优先保障“三保”支出，尤其一定要“保工资”的批示精神，明确财政支出安排的先后顺序，国库资金优先满足“三保”需求。严格贯彻落实中央和自治区相关精神，政府带头过紧日子，采取有力措施确保全年压减一般性支出10%以上。在前期基本完成对平台公司借垫款摸底调查的基础上，尽快制定平台公司借垫款清理回收方案，推动财政暂付款清理工作取得更大的成效。硬化预算约束，严格控制预算追加，统筹全市项目建设计划，杜绝不顾财力实际开工建设新项目。

（四）争取上级支持，提高财政保障能力。继续做好向上争取工作，深入研究分析上级政策，充分发挥向上争取的主动性、能动性，争取365体育网址,365体育娱乐场上级资金支持以弥补本级财力不足。

（五）强化债务管控，防范财政金融风险。一是严格落实地方政府债务管理制度。强化地方政府债务限额管理和预算管理，妥善化解存量政府债务，积极推进存量债务置换工作，减轻政府还债压力和降低利息负担。二是完善政府债务风险评估和预警机制、应急处置机制。采取有效化债措施，降低财政风险。三是统筹安排偿债来源。分类落实偿债资金来源，履行还款责任，切实维护政府的举债信誉。四是谋划推进融资平台公司市场化转型。落依法厘清政府与市场、政府与企业的边界，区分政府债务和融资平台公司等企业债务，严防企业债务转化为政府债务，增加财政风险。五是创造良好金融环境，扎实防控金融风险。继续加大防范和打击非法集资宣传力度，加强对小额贷款公司等地方金融机构的监管，加强协作沟通，构建信息共享机制，形成防范和打击合力，构筑金融安全的“防火墙”，打造地方良好的金融生态环境。

（六）完善管理机制，推进理财规范高效。一是完善政府预算体系。继续加大政府性基金预算与一般公共预算的统筹力度，扎实推进中期财政规划管理，不断完善跨年度预算平衡机制。二是完善预决算信息公开。按照及时性、全面性、规范性及细化程度等要求不断完善工作机制，确保要求公开的信息及时公开到位。三是深入推进预算绩效管理。拓展预算绩效管理深度和广度，建立“花钱必问效、无效必问责”的预算绩效管理体系，试点引入第三方中介机构评价，实行预算部门自评、财政部门重点评价和第三方评价相结合，探索开展评价结果应用。四是加大资金统筹力度。清理盘活财政存量资金，推进财政存量资金与预算安排统筹结合；打破部门利益分割格局，树立全市“一盘棋”思想，将财政资金分配、项目安排与全市重点工作统筹起来，解决部分上级专项资金分配散乱的问题，集中财力办大事。五是加强财政监督检查。加强财政资金监督检查和专项整治，严格查处违反财经纪律的各类行为，牢牢守住资金安全的底线。

主任、各位副主任、各位委员，我们将在市委的坚强领导下，在市人大的监督支持指导下，坚决贯彻落实好中央、自治区和防城港市的决策部署，坚定信心，保持定力，克难攻坚，全力以赴完成全年财政目标任务，以优异成绩迎接中华人民共和国成立70周年！