——2018年8月28日在市第五届人大常委会第十七次会议上

东兴市财政局局长  陈源泉

 

主任、各位副主任、各位委员：

受市人民政府委托，现在我向市五届人大常委会报告我市2017年财政决算和2018年上半年财政预算执行情况，请予审议。

2017年以来，在市委的正确领导下，在市人大的监督指导下，在上级财政部门和市政协的大力支持下，我市积极发挥财税职能作用，努力在新常态中落实新举措，在新要求中展现新作为，圆满完成各项财政收支工作任务，财政运行持续稳健。

一、2017年财政总决算平衡情况

（一）公共财政预算决算部分。全市财政总收入25.25亿元，财政总支出25.05亿元，收支相抵，年终滚存结余1940万元，其中结转下年继续使用的各项专款1940万元，净结余0万元。

1.财政总收入主要构成。（1）公共财政预算收入10.55亿元，完成预算的90.62%，下降15.68%。（2）上级补助收入10.11亿元，其中：返还性收入8876万元，一般性转移支付收入6.22亿元，专项转移支付收入3亿元。（3）自治区代理发行并转贷我市的债券收入为2.56亿元，其中：新增债券2.22亿元，置换债券3427万元。（4）上年结余收入9482万元。（5）待偿债置换一般债券结余2万元。（6）调入预算稳定调节基金1.07亿元。（7）调入资金47万元。

2.财政总支出主要构成。（1）一般公共预算支出24.61亿元。（2）上解上级支出985万元。（3）债务还本支出3429万元。

（二）政府性基金决算部分。全市政府性基金预算总收入5.29亿元，其中：1、政府性基金收入3.65亿元；2、上级补助收入1309万元；3、置换债券收入1.35亿元；4、上年结余1628万元。当年政府性基金预算总支出5.01亿元，其中：政府性基金预算支出3.66亿元，债务还本支出1.35亿元，调出资金47万元。年终滚存结余2767万元。

（三）社会保险基金决算部分。2017年社会保险基金收入7877万元，其中：城乡居民社会养老保险基金收入2744万元，机关事业单位基本养老保险基金收入5133万元。全市社会保险基金支出7030万元，其中：城乡居民社会养老保险基金支出1852万元，机关事业单位基本养老保险基金支出5178万元。收支相抵，我市社会保险基金预算当年收支实现平衡并结余847万元，年末滚存结余6210万元。社会保险基金运行良好安全，为我市社会保障事业可持续发展奠定基础。

二、2017年财政预算执行情况

（一）公共财政收支情况。2017年，全市组织财政收入13.16亿元, 同比下降10.64%。剔除一次性收入等不可比因素后，我市可用财力达6.5亿元，同比增长8.3%。按收入级次分：上划中央收入1.93亿元；上划自治区“四税”收入6797万元；公共财政预算收入10.55亿元。分部门完成情况：国税部门组织收入3.12亿元，增长38.53%；地税部门组织收入6.23亿元，下降22.6%；财政部门组织收入3.81亿元，下降13.85%。

1.在全市公共财政预算收入中：（1）税收收入完成6.54亿元，占公共财政预算收入61.97%。其中：增值税8179万元，增长46.26%；营业税27万元，下降99%，主要受“营改增”结构性减税影响；企业所得税976万元，下降13.32%；个人所得税1290万元，增长29.91%，主要是受工资薪金所得税征管影响；城市维护建设税1667万元，增长6.04%；房产税1332万元，下降14.56%；土地增值税937万元，下降14.9%；耕地占用税4.47亿元，下降25.33%；契税3887万元，增长48.64%，主要是受清缴历年欠税的影响。（2）非税收入完成4.01亿元，占公共财政预算收入38.03%。其中：专项收入2632万元，增长0.15%，行政事业性收费收入1.08亿元，增长302.83%；罚没收入1.13亿元，增长33.42%；国有资本经营收入1033万元，下降80.9%；国有资源（资产）有偿使用收入4103万元，下降34.91%；其他收入1.02亿元，下降50.5%。

2.财政总支出构成。公共财政预算支出24.61亿元。按科目支出情况：一般公共服务支出29543万元；国防支出420万元；公共安全支出13956万元；教育支出38772万元；科学技术支出830万元；文化体育与传媒支出2982万元；社会保障和就业支出21803万元；医疗卫生和计划生育支出23868万元；节能环保支出1628万元；城乡社区支出74806万元；农林水支出14244万元；交通运输支出1731万元；资源勘探电力信息等支出1383万元；商业服务业等支出1966万元；金融支出51万元；国土资源气象等支出2162万元；住房保障支出6779万元；粮油物资储备管理支出347万元；债务付息支出2304万元；债务发行费支出25万元；其他支出6502万元。预算安排预备费2800万元，全年动用2800万元，分别反映在相关支出科目中。

（二）政府性基金收支情况

1.全市政府性基金预算总收入情况：（1）政府性基金收入3.65亿元，其中：国有土地使用权出让金收入3.29亿元，城市公用事业附加收入72万元，国有土地收益基金收入1126万元，农业土地开发资金收入166万元，污水处理费收入2259万元。（2）上级补助收入1309万元。（3）上年结余收入1628万元。（4）置换债券收入1.35亿元。

2.全市政府性基金总支出情况：（1）当年政府性基金支出3.66亿元，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出3.29亿元，污水处理费安排的支出1773万元，其他基金支出1973万元。（2）置换债券支出1.35亿元。

（三）政府性债务管理情况

1.债券收支情况。自治区代理发行并转贷我市的债券收入为3.91亿元，其中：新增债券收入2.22亿元，置换债券1.69亿元。2017年债券支出3.91亿元，其中新增债务支出2.22亿元，主要是用于跨合区高铁片区征地、城市路网建设、市政工程等；置换债券支出1.69亿元，主要用于偿还历年市政工程债务。

2.债务余额情况。截止2017年12月31日，我市政府债务余额为11.75亿元，其中：（1）政府负有偿还责任的债务为11.69亿元，其中一般债务10.24亿元，专项债务1.45亿元；（2）政府负有担保责任的债务为157万元；（3）政府可能承担一定救助责任的债务为455万元。

3.债务限额情况。2017年自治区下达给我市的债务限额为12.22亿元，其中一般债务限额为10.6亿元，专项债务限额为1.62亿元，政府债务控制在限额范围内。

（四）上级转移支付资金收支情况

1.一般公共预算上级转移支付收支情况。2017年一般性转移支付收入6.22亿元，主要用于边境地区基础设施建设、农村路网水利等项目建设、陆地边境0-3公里范围内行政村农村居民生活补助等。2017年专项转移支付收入3.03亿元，主要用于义务教育基础设施建设、城镇保障性安居工程、兴边富民专项行动等。截止2017年底，一般性转移支付支出5.64亿元，支出率为90.7%；专项转移支付支出2.72亿元，支出率为90%。

2.政府性基金上级转移支付收支情况。2017年上级补助基金收入1178万元，主要用于大中型水库移民后期扶持、城乡社区服务设施示范项目建设等。截止2017年底，上级补助基金支出666万元，支出率为56.5%。

这次提交的决算草案与市五届人大三次会议批准的2017年预算执行情况相比略有变化，主要原因是：上级财政部门将我市上级补助资金由10.15亿元调整为10.11亿元，同时从政府性基金调入47万元，因而财政公共预算总收入相应由25.28万元调整为25.25万元。2017年决算草案上级尚未正式批复，最终数据以上级批复数为准。

总体看来，2017年我市财政运行基本平稳，各项财政改革取得新的进展，但预算执行中也面临一些突出矛盾和问题，集中体现在：一是新常态下的财政收支矛盾异常突出，非税收入占比提高，收入结构有待优化，保工资保运转以及改善民生等刚性支出增长较快。二是土地出让形势严峻，市场持续低迷。三是部分预算单位项目推进缓慢、财政资金使用效益不高，预算绩效管理和中长期规划意识还有待加强。我们将高度重视这些问题，采取有效措施，努力加以解决。

三、2018年上半年财政预算执行情况

（一）财政预算执行情况

1.公共财政预算执行情况

（1）组织财政收入完成情况。上半年，全市组织财政收入5.47亿元，完成预算13.56亿元的40.36%，完成目标任务10亿元的54.73%，同比下降37.32%。其中全口径税收收入3.89亿元，同比下降11.96%，占财政收入的71.06%；非税收入1.58亿元，同比下降63.28%，占财政收入的28.94%。剔除一次性收入因素后，同比增加4193万元，增长14.04%，其中全口径税收同比增加5157万元，增长23.37%。组织财政收入中一般公共预算收入完成40067万元，完成预算的44.16%，同比下降46.25%，剔除一次性收入因素后，同比增加2301万元，增长13.46%。财政收入质量明显提升。

组织财政收入按部门分：国税部门完成1.65亿元，增长9.94%；地税部门完成2.34亿元，下降22.16%，；财政部门完成1.48亿元，下降64.96%。

（2）公共财政支出情况。上半年，全市公共财政预算支出完成12.65亿元，完成年初预算15.37亿元的82.27%，增长0.39%，其中八项支出完成108433万元，下降2.62%；民生支出完成100148万元，下降3.98%。按功能分类科目分：一般公共服务支出12252万元；国防支出212万元；公共安全支出6504万元；教育支出11676万元；科学技术支出74万元；文化体育与传媒支出1083万元；社会保障和就业支出15279万元；医疗卫生与计划生育支出3684万元；节能环保支出1070万元；城乡社区支出57894万元；农林水支出5889万元；交通运输支出619万元；资源勘探电力信息等支出141万元；商业服务业等支出807万元；国土海洋气象等支出872万元；住房保障支出1071万元；粮油物资储备支出130万元；其他支出5229万元，债务付息支出1967万元。债务发行费用1万元。

2.政府性基金预算执行情况

（1）政府性基金收入情况。上半年政府性基金收入完成19185万元，完成预算41500万元的46.23%，增长540.35%。其中：国有土地使用权出让金收入18231万元。

（2）政府性基金支出情况。上半年政府性基金支出17913万元，完成预算43998万元的40.71%，下降37.46%。其中：国有土地使用权出让金支出16619万元。

3.社会保险基金预算执行情况

今年上半年，全市社会保险基金运行良好，收支进度正常，基金收支平衡，结余较大。

（1）社会保险基金收入完成情况。今年上半年，全市社会保险基金收入8132万元，完成年度预算的41.17%，增加1101万元，增长15.66%。其中：机关事业单位养老保险基金收入完成5716万元，城乡居民基本养老保险基金收入完成2416万元。

（2）社会保险基金支出完成情况。今年上半年，全市社会保险基金支出3692万元，完成年度预算的19.58%，比上年同期增加150万元，增长4.23%。其中：机关事业单位养老保险基金支出2700万元，城乡居民基本养老保险基金支出完成992万元。

4.结余结转资金情况

根据区财政厅《365体育网址,365体育娱乐场推进盘活财政存量资金工作有关事项的通知》（桂财预[2015]29号）文件要求，2018年共收回两年以上财政存量资金13088.11万元。其中继续使用的资金为12415.58万元，涉及190个项目；可统筹使用的资金为672.53万元，其中用于扶贫的资金为336.26万元，主要用于产业扶持和贫困村基础设施建设等方面。预计8月底全部形成实际支出。

5.政府性债务情况

截至2018年6月30日，我市政府性债务余额117737万元，其中：政府负有偿还责任的债务117236万元；政府负有担保责任的债务157万元；政府可能承担一定救助责任的债务344万元；自治区代理发行并转贷我市地方政府债券113372万元。2018年上半年收到债券资金8300万元，其中：置换债券收入 8300万元，其中：3年期300万元，5年期7000万元，7年期  1000万元。

6.预决算公开情况

（1）全市预决算公开情况。《2017年预算执行情况和2018年预算草案报告》经市本级人大审议通过后，已按要求连同相关预算报表一并进行公开。同时，通过自治区政府信息公开统一平台公布了全市2017年“三公”经费决算及2018年“三公”经费预算情况。

（2）部门预决算公开情况。全市共79个一级预算部门中，除了4个涉密部门外，其余政府、党群75个部门，均按照文件要求在自治区政府信息公开统一平台上公开了本部门2018部门预算及“三公”经费预算，2017年部门决算待上级批复后再按要求进行公开。

7.上半年财政收支运行的特点：一是主体税种均实现增长。除耕地占用税外，其他税种均实现不同程度的增长，部分税种增长显著，其中主体税种实现收入19913万元，增长11.4%，其中增值税14479万元，增长9.51%，个人所得税2880万元，增长8.56%，继续维持增长态势。二是服务业收入继续增长。受边贸互市的壮大、旅游业快速发展及金融业繁荣拉动，剔除一次性收入后服务业贡献税收24033万元，同比增收7281万元，增长43%，其中金融业贡献税收3114万元，房地产业贡献税收7599万元。三是边贸税费稳步增长。继续强化边贸税费征管，上半年组织边贸税费9228万元，增长22.3%，持续实现较大幅度增收。四是组织财政收入质量继续提升。上半年完成财政收入中税收占比同比增长20.47%，非税占比同比相应下降20.47%，收入结构明显优化，税收剔除一次性收入后增长23.37%，可用财力增长13.46%，收入质量有了明显提升。五是房地产市场呈现回暖迹象。上半年受外来资金房地产投资投机需求加大，防城港市房地产市场明显升温带动，我市房地产市场呈现一定程度的回暖迹象，相关税收大幅增长。上半年房地产行业贡献税收7599万元，同比增收3689万元，增长94.35%。六是制造业发展势头喜人。上半年制造业贡献税收824万元，增长86%，虽然总量还比较小，但增速迅猛，显示我市落地加工业发展形势良好。七是收支矛盾仍然突出。虽然收入质量有所提升，可用财力有所增加，但保工资保运转保民生等刚性支出增支加快，增速超过可用财力增速，同时重大项目资金需求较大，财政收支矛盾未见缓解。

（二）上半年财政预算执行的工作措施和成效

上半年，面对国内外复杂多变的财政经济环境，在市委的坚强领导下，在市人大的监督指导下，我们全面推进“五个财政”建设，以保障和改善民生为根本，以提高财政服务经济社会发展能力为重点，扎实落实积极财政政策的各项措施，积极推进各项财政改革工作，从紧有序安排财政资金，财政运行情况良好。

1.收入管理更加规范，可用财力继续增加。上半年，我们严格规范财政收入管理，努力降低一次性收入和成本性支出，强化与税务部门及其他执收部门联动。收入质量得到明显提升，政府可用财力持续增加。上半年政府可用财力同比增加2301万元，增长13.46%。

2.支出管理更加合理，支出结构不断优化。按照有保有压、确保重点的原则，加大统筹力度，不断优化财政收支结构，保障各项民生政策的落实，上半年民生领域投入达10.01亿元，占财政支出80.16%。其中教育支出11676万元，支持完善各项基础设施建设，改善办学条件，提升教育标准化建设水平；城乡社区事务支出57894万元，加快推进高铁片区路网、工业园区和城乡基础设施建设，加强城市风貌改造，完善生活污水处理设施建设，提升城市环境质量，全面提升城镇生态宜居环境整体水平；社会保障支出15279万元，推进社保精准扶贫工作，大力保障城乡低保人群，助推城乡居民医疗保险、基本公共卫生服务经费财政补助等社保待遇跃居全区前列；农林水支出5889万元，支持农村基础设施建设，加快农村饮水安全工程和水利项目建设。打造建设东兴京岛海洋渔业示范区和现代海产品加工区，加快发展特色种植业及水产养殖业，支持农业产业化及增收工程；筹集脱贫攻坚资金2291.53万元，大力推进扶贫项目的建设，上半年扶贫支出完成1886万元。

3.风险管控更加得力，财政管理持续规范。推进三年滚动财政规划编制，实行中期财政规划管理，进一步深化预算编制制度改革。推广政府和社会资本合作（PPP）模式，推进政府购买服务改革，研究设立政府投资引导基金，切实发挥有限财政资金的撬动作用。严格执行政府债务限额管理，在自治区人民政府核定的债务规模内举债建设，确保政府债务年末余额不突破自治区人民政府下达的限额，推进建立规范的地方政府举债融资机制。加强对中介结构评审项目进行不定期检查，检查结果计入年度考核、实行“一项目一评价”机制，严格复核制度，促使评审提速。加强政府采购代理机构进行开标评标现场监督检查，采用“串联改并联”方式做好采购服务，提升采购服务质量。加强项目资金管理，强化专项资金使用计划，明确项目申报及资金使用时限，确保资金安全及发挥效益。

（三）财政预算执行过程中存在的困难

一是财政收入压力大。我市财政收入来源单一，对边贸税费的依赖较重，缺乏稳固的支柱税源，建筑房地产市场虽然有所恢复，但与高峰时相比仍有较大差距，工业企业、专业市场贡献率低，组织财政收入压力空前巨大。二是可用财力体量小。我市财政收入总量小，因而可用财力体量也小，虽然财政收入质量提升，可用财力持续增加，但上半年组织财政收入54726万元中可用财力仍仅有19407万元，收入贡献率低。需要更加努力培植财源，深入挖掘税源。三是财政收支平衡难度较大。财政可用财力少，资金供需矛盾突出。既要保刚性支出、民生支出、脱贫攻坚等中心工作支出，也要保重大项目建设，需要投入大量资金，项目建设资金缺口大。特别近年来，经济下行叠加刚性支出不断增长，收支矛盾进一步凸显。四是上级补助项目支出进度慢。上半年上级下达补助87130万元，历年结转10423亿元，截止6月底上级补助支出25729亿元，支出进度仅为26.37%，落后序时进度23.63个百分点，财政支出压力非常大。

四、下半年工作重点

（一）精细财政预算管理，增强财政保障能力。主动适应经济发展新常态，强化工作举措，细化预算管理，注重增收节支与挖潜力并重，不断增强财政保障水平。一是积极培育地方财源。充分发挥财政资金引导作用，扶持地方产业，做好重点企业跟踪服务，及时掌握、分析、解决企业生产经营过程中面临的困难。二是强化收入征管。加强对收入组织工作的领导，强化财税部门的沟通协调，建立完善涉税信息共享平台，强化征管和监控，封堵征收漏洞，确保财政收入应收尽收。同时，加强统筹调控，努力降低非税收入占比，减少一次性收入和成本性支出，不断提高财政收入质量，持续增加政府可用财力。三是加大财政资金统筹使用力度。按规定清理盘活财政存量资金，健全财政存量资金与预算安排统筹结合的机制；紧跟政策导向，积极争取上级优惠政策、重大项目和财政资金的支持；建立统筹协调机制，统筹使用转移支付、债券、财政存量等各类资金。四是严格控制一般性支出。继续牢固树立过“紧日子”的思想，坚持从严从紧、勤俭节约的原则，在努力开源的同时，也要注重节流，严格执行厉行节约反对浪费各项制度，严禁新建楼堂馆所，严格控制“三公”经费、会议费、培训费等一般性支出。五是强化预算执行管理。不断加强预算的约束力，严格按照上级的支出进度要求加快支出，加快投资评审、政府采购、资金审批等环节的提速及服务，在各个环节严格把关，切实加快上级补助资金支出进度。

（二）落实各项惠民举措，保障民生重点领域。按照有保有压、确保重点的原则，加大统筹力度，不断优化财政收支结构，保障各项民生政策的落实，让改革发展的成果惠及人民群众。一是保障扶贫资金投入。坚持把脱贫攻坚作为保障和改善民生的重中之重，充分发挥财政资金在扶贫开发中的保障支撑作用，加强资金统筹整合，落实各项脱贫摘帽激励政策，集中力量解决突出问题、完善薄弱环节。二是突出支持各项基本民生。以义务教育均衡发展督导评估为契机，进一步强化政府责任，加大教育资金投入，完善各项基础设施建设，改善办学条件，加强教师队伍建设，提升教育标准化建设水平。着力支持深化医改，统筹资金支持县级公立医院综合改革，提高医疗卫生条件。加强社会保障资金投入，认真贯彻落实各项社会保障和就业政策，强化社会保障资金监督管理，提升社会保障水平。三是持续加大民生投入，坚持补短板兜底线，全面保障教育、医疗卫生、就业和社会保障、文化体育、住房保障等公共服务的发展需求，加大民生投入，提高基本公共服务均等化水平，让人民群众在共建共享中有365体育网址,365体育娱乐场获得感。加强对资金使用的监管，努力为群众办好事办实事。

（三）狠抓产业转型升级，培植地方特色产业。落实更加积极有效的财政政策，强化财政职能作用，全力支持我市经济发展，力促产业转型升级。一是推动边贸互市发展壮大。持续完善边贸基础设施建设，为贸易创造更便利的条件，积极争取上级政策倾斜，积极协调海关增加互市贸易品种，加强引导做大做强互市商品收购，推动边贸繁荣发展。二是引导边贸产品落地加工。把握边贸高速发展的机会，引导产品落地加工，积极拓展落地加工产品种类，吸引365体育网址,365体育娱乐场企业落户生产，做好重点企业服务跟踪，推动落地加工发展壮大。三是扶持金融产业改革发展。认真学习落实金融政策，加强金融机构监督管理，打造地方良好的金融生态环境，多层次多渠道破解融资难题，逐步建立东兴市本级政府性融资担保机制，为实体经济做好服务，深化农村金融改革，促进农村金融服务便利化，继续推进沿边金融创新，提升金融服务水平，释放改革红利。四是推动建筑业提质发展。加强对本土建筑企业服务力度，帮助企业提升建筑资质，增强企业竞争力，动态跟踪解决企业实际困难。五是推动物流产业发展。把握互市边贸繁荣发展给物流产业带来的机遇，积极推动本地物流产业发展。

（四）完善财政管理机制，推进理财规范高效。一是完善政府预算体系。继续加大政府性基金预算与一般公共预算的统筹力度，扎实推进中期财政规划管理，不断完善跨年度预算平衡机制。二是积极推进预决算信息公开工作。按照及时性、全面性、规范性及细化程度等要求不断完善工作机制，确保要求公开的信息及时公开到位。三是创新财政投入方式。推广政府和社会资本合作（PPP）模式，推进政府购买服务改革，研究设立政府投资引导基金，切实发挥有限财政资金的撬动作用。拓展融资渠道，落实保障重点项目建设资金。四是严防政府债务风险。严格执行政府债务管理制度，及时安排使用债券资金，切实加强对债券资金使用部门和单位的监管。加大统筹力度，提升防范债务风险的能力。五是进一步提高项目投资评审效率和质量。强化服务意识，不断健全沟通机制、工作约束机制和价格争议协调机制，强化精细化管理，将评审关口前移，提前介入评审，完善重大事项变更审批程序，全面提升评审效能，推动项目加快建设。六是坚持绩效导向。深入推进预算绩效管理，完善全过程绩效管理机制，强化绩效评价结果运用，进一步提高财政资金使用效率。七是加强财政监督检查。加强财政资金监督检查和专项整治，严格查处违反财经纪律的各类行为，牢牢守住资金安全的底线。

主任、各位副主任、各位委员，我们将在市委的坚强领导下，在市人大的监督支持指导下，全力以赴，深入贯彻落实科学发展观，按东兴国家重点开发开放试验区推进工作的要求，全面推进试验区建设，确保圆满地完成全年的财政收支任务。