目录 

　　第一部分：部门概况 

　　一、主要职能 

　　二、机构设置情况   

　　第二部分：东兴市审计局2020年部门预算报表 

　　一、部门收支总表 

　　二、一般公共预算基本支出表 

　　三、基金预算支出表 

　　四、一般公共预算拨款经济分类表 

　　五、政府性基金预算拨款经济分类表 

　　六、三公经费、会议费、培训费表 

　　七、部门收入预算总表 

　　八、部门支出预算总表 

　　九、财政拨款收支表 　  

　　第三部分：东兴市审计局2020年部门预算情况说明 　  

　　第四部分：名词解释   

　　第一部分：东兴市审计局概况 

　　一、主要职能 

　　（一）主管全市审计工作。负责对全市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、自治区、防城港市、东兴市本级重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对市重大项目进行稽察监督。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。 

　　（二）贯彻落实有关自治区审计的地方性法规、规章制度，执行市审计指南、审计政策。制定并组织实施专业领域审计工作规划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。 

　　（三）组织开展市本级财政预算执行情况和其他财政收支情况的监督检查。向市委审计委员会提出年度预算执行和其他财政收支情况审计情况报告。向市长提出年度预算执行和其他财政收支情况审计结果报告。受市人民政府委托向市人大常委会提出市预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市有关部门、镇党委、人民政府通报审计情况和审计结果。 

　　（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定。包括：国家、自治区、防城港市和市本级有关重大政策措施贯彻落实情况。市本级预算执行情况和其他财政收支，市各部门各单位、各镇人民政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支。使用市本级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。市本级投资和以市本级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市本级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运管情况。自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支。国际组织和外国政府援助、贷款项目。法律法规规定的其他事项。 

　　（五）按规定对市委管理的党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。 

　　（六）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定审计事项进行专项审计调查。 

　　（七）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。 

　　（八）指导和监督全市内部审计工作，核查社会审计机构，对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。 

　　（九）组织开展市内外审计领域的交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。 

　　（十）完成市委、市人民政府交办的其他任务。 

　　（十一）职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全市审计工作统筹，明晰审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。 

　　二、机构设置情况 

　　（一）本级单位和内设机构 

　　东兴市审计局本级是财政全额拨款的行政单位，内设机构3个，分别是：办公室、综合股、经济责任审计股。 

　　（二）所属单位 

　　东兴市审计局下设二层机构东兴市政府投资审计中心，为财政全额拨款的公益一类事业单位。   

　　第二部分：东兴市审计局2020年部门预算报表 

　　一、部门收支总表 

　　二、一般公共预算基本支出表 

　　三、基金预算支出表 

　　四、一般公共预算拨款经济分类表 

　　五、政府性基金预算拨款经济分类表 

　　六、三公经费、会议费、培训费表 

　　七、部门收入预算总表 

　　八、部门支出预算总表 

　　九、财政拨款收支表 

　　上述报表详见附件。   

　　第三部分：东兴市审计局2020年部门预算情况说明 

　　一、部门收支预算情况说明 

　　（一）收入预算说明 

　　2020年收入总预算433.44万元，同比增加32.58万元，增长8.13％。 

　　收入增加的主要原因是在职人员工资正常晋级和在职人员调入发生的工资福利、定额公用经费增加；审计署安排的项目开支和上年审计项目支出预算未执行完毕结转2020年继续使用。  

　　（二）支出预算说明 

　　2020年支出总预算433.44万元，同比增加32.58万元，同比增长8.13％。 

　　支出增加的主要原因是在职人员工资正常晋级和在职人员调入发生的工资福利、定额公用经费增加；审计署安排的项目开支和上年审计项目支出预算未执行完毕结转2020年继续使用。  

　　二、一般公共预算支出情况说明 

　　一般公共预算拨款支出预算429.97万元，其中：基本支出195.67万元，项目支出234.30万元。按支出功能分类科目划分，共分为4类，其中： 

　　（一）一般公共服务支出 

　　一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）预算145.66万元，占一般公共预算拨款支出的33.88%，同比增加26.07万元，增长21.80%。增加的主要原因是在职人员工资正常晋级、随在职人员调入的工资福利及定额公用经费、公务交通补贴增加。 

　　一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）预算19.39万元，占一般公共预算拨款支出的4.51%，同比增加4.39万元，增长29.27%。增加的主要原因是下属事业单位2020年计划安排的审计项目经费增加。 

　　一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）预算196.81万元，占一般公共预算拨款支出的45.77%，同比减少7.49万元，下降3.67%。减少的主要原因是下属事业单位委托社会中介审计经费减少。 

　　一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计管理（项）预算13.40万元，占一般公共预算拨款支出的3.12%，同比减少0.80万元，下降5.63%。减少的主要原因是对法制建设、审计质量控制、审计结果公告、宣传、教育、职称考试、综治建设、创卫经费、廉政建设等方面的费用进行控制。 

　　一般公共服务支出（类）审计事务（款）信息化建设（项）预算4.70万元，占一般公共预算拨款支出的1.09%，同比增加3.90万元，增长487.50%。增加的主要原因是增加了数字化审计平台服务方面的支出。 

　　一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）预算数为22.00万元，占一般公共预算拨款支出的5.12%，同比增加2.20万元，增长11.11%。增加的主要原因是下属事业单位在职员工绩效工资正常晋级。 

　　（二）社会保障和就业支出 

　　  社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）预算0.53万元，占一般公共预算拨款支出的0.12%，同比持平。 

　　（三）卫生健康支出 

　　卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）预算7.24万元，占一般公共预算拨款支出的1.68%，同比减少0.66万元，下降8.35%。减少的主要原因是职工按规定比例计缴的基本医疗保险下调。 

　　卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）预算4.31万元，占一般公共预算拨款支出的1.00%，同比减少0.19万元，下降4.61%。减少的主要原因是职工按规定比例计缴的公务员医疗补助下调。 

　　卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）预算0.87万元，占一般公共预算拨款支出的0.20%，同比减少0.55万元，下降38.73%。减少的主要原因是职工按规定比例计缴的失业、工伤、生育保险下调。 

　　（四）住房保障支出 

　　住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）预算15.06万元，占一般公共预算拨款支出的3.50%，同比增加1.85万元，增长14.00%。增加的主要原因是住房公积金的计缴随在职人员工资正常晋级基数调增和在职人员调入单位缴纳部分增加。 

　　三、基金预算支出情况说明 

　　2020年本部门无基金预算支出。 

　　四、一般公共预算拨款经济分类情况说明 

　　2020年一般公共预算拨款支出429.97万元，其中：基本支出195.67万元，项目支出234.30万元。按支出经济科目分类划分预算如下： 

　　（一）工资福利支出预算186.85万元，占一般公共预算拨款支出的43.46％，同比减少9.30万元，下降4.74％，下降的原因是2020年将聘请审计业务人员的经费在“商品和服务支出”科目列支。 

　　（二）商品和服务支出预算237.74万元，占一般公共预算拨款支出的55.29％，同比增加 33.56万元，增长16.44％，增长的原因是2020年将聘请审计业务人员的经费从“工资福利支出”调入本科目列支。 

　　（三）对个人和家庭的补助支出预算3.12万元，占一般公共预算拨款支出的0.73％，同比增加2.59万元，增长488.68％，增长的原因是增加了对挂钩村的帮扶共建方面的经费。 

　　（四）资本性支出预算2.25万元，占一般公共预算拨款支出的0.52％，同比增加2.25万元，增长100％，增长的原因是办公设备陈旧影响审计工作效率，更新设备以满足工作需要。 

　　五、政府性基金预算拨款经济分类情况说明 

　　2020年本部门无政府性基金预算拨款支出。 

　　六、三公经费、会议费、培训费情况说明 

　　2020年部门预算共安排三公经费、会议费、培训费支出预算2.46万元，同比减少0.4万元，下降13.99%。其中： 

　　（一）2020年因公出国（境）费用预算0万元，与上年持平。 

　　（二）2020年公务接待费预算1.43万元，同比减少0.37万 

　　元，下降20.56%。公务接待费主要用于与上级单位交流工作情况以及开展业务活动发生的接待费用。减少的原因是贯彻厉行节约反对浪费有关精神，加强经费管理，严控经费支出。 

　 （三）2020年公务用车运行及维护费预算0万元，与上年持平。 

　　1.2020年公务用车运行费预算0万元，与上年持平。 

　　2.2020年公务用车购置费预算0万元，与上年持平。 

　 （四）2020年会议费预算0.49万元，同比增加0.03万元，同比增长6.52%。会议费主要用于开展业务活动发生的会议支出。增长的原因是随在职人员调入定额会议费随增。 

　　（五）2020年培训费预算0.54万元，同比减少0.06万元，下降10%。主要用于开展业务培训发生的支出。下降的原因是加强经费管理，严控经费支出。 

　　七、部门收入预算情况说明 

　　2020年收入总预算433.44万元，其中： 

　　（1）一般公共预算拨款429.97万元，同比增加29.11万元，增长7.26％。其中经费拨款429.97万元。一般公共预算拨款增加的主要原因是在职人员工资正常晋级和在职人员调入发生的工资福利、定额公用经费增加。 

　　（2）上年结余收入3.47万元，同比增加3.47万元，增长100％。其中：一般公共预算拨款1.47万元，同比增加1.47万元，增长100％；其他结转2万元，同比增加2万元，增长100％。上年结余收入增加的主要原因是审计署安排的项目经费结余和上年审计项目支出预算未执行完毕结转2020年继续使用。 

　　八、部门支出预算情况说明 

　　2020年支出总预算433.44万元，其中：基本支出195.67万元，项目支出237.78万元。按支出功能分类科目划分，共分为4类： 

　　（一）一般公共服务支出（类）405.44万元，占支出总预算的93.54%，同比增加31.75万元，增长8.50%。增加的主要原因是在职人员工资正常晋级和在职人员调入发生的工资福利、定额公用经费增加；审计署安排的项目开支和上年审计项目支出预算未执行完毕结转2020年继续使用。 

　　（二）社会保障和就业支出（类）0.53万元，占支出总预算的0.12%，同比持平。 

　　（三）卫生健康支出（类）12.42万元，占支出总预算的2.87%，同比减少1.01万元，下降7.52%。减少的主要原因是职工按规定比例计缴的医疗类保险下调。 

　　（四）住房保障支出（类）15.06万元，占支出总预算的3.47%，同比增加1.85万元，增长14.00%。增加的主要原因是住房公积金的计缴随在职人员工资正常晋级基数调增和在职人员调入单位缴纳部分增加。 

　　九、财政拨款收支情况说明 

　　2020年财政拨款收入预算429.97万元，同比增加29.11万元，增长7.26%。 

　　2020年财政拨款支出429.97万元，同比增加29.11万元，增长7.26%。 

　　财政拨款收支增加的主要原因是在职人员工资正常晋级、随在职人员调入的工资福利及定额公用经费、公务交通补贴增加等。 

　　十、其他重要事项情况说明 

　　（一）机关运行经费安排情况说明 

　　2020年本部门机关运行经费预算15.79万元，主要用于为保证机关日常运转发生的基本支出，如按定额标准安排的办公费、水电费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、公务接待费、交通费等日常公用经费支出。 

　　（二）政府采购预算安排情况说明 

　　2020年政府采购预算112.25万元。其中：政府采购货物支出预算2.25万元，占政府采购预算的2.00%；政府采购服务支出预算110万元，占政府采购预算的98.00%。 

　　（三）国有资产占用情况说明 

　　截至2019年12月31日，本部门国有资产59.18万元，其中流动资产40.24万元，非流动资产18.94万元。本部门共有车辆0辆。 

　　（四）重点项目预算绩效目标等情况说明 

　　2020年纳入重点项目预算绩效目标管理的项目1个，涉及本级财政资金110万元。 

　　项目名称：固定资产投资中介机构审计经费。 

　　项目概况：依据《东兴市人民政府365体育网址,365体育娱乐场印发东兴市政府投资建设项目审计暂行办法的通知》（东政发〔2014〕20号）和局年度审计工作计划安排，对固定资产投资项目的真实性、合法性、效益性进行监督和评价，促进项目建设单位提高项目管理水平，节约建设成本，提高投资效益。通过核减工程造价，为国家节约建设资金，是固定资产投资审计最直接、最显著的经济效益和审计效益。固定资产投资中介机构审计经费主要用于支付委托中介机构协助审计固定资产投资项目的费用。2020年安排110万元用于委托社会中介机构参与审计，预计完成审计项目不少于14个。  

　　第四部分：名词解释 

　　一、财政拨款收入：指财政部门当年拨付的资金。 

　　二、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。 

　　三、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

　　四、“三公”经费：纳入市本级财政预决算管理的“三公”经费，是指市本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。 

　　五、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、日常维修费、办公用房水电费、交通费及其他费用。   

　　附件：东兴市审计局2020年部门预算报表