目    录

　　第一部分：部门概况

　　一、主要职能

　　二、部门决算单位构成

　　第二部分：2021年度部门决算报表

　　表一：收入支出决算总表

　　表二：收入决算表

　　表三：支出决算表

　　表四：财政拨款收入支出决算总表

　　表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

　　表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

　　表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

　　表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

　　表九：国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

　　上述报表详见附件(汇总2021年度部门决算公开附表)。

　　第三部分：2021年度部门决算情况说明

　　一、2021年度收入支出决算总体情况。

　　二、2021年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。

　　三、2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

　　四、2021年度政府性基金支出决算情况。

　　五、2021年度国有资本经营预算支出决算情况

　　六、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

　　七、其他重要事项情况说明。

　　第四部分：名词解释

　　第一部分：部门概况

　　一、主要职能

　　（1）负责市委重大决策、重要工作部署、重要会议精神落实情况的督促检查和上级党委、东兴市委领导同志批示的办理工作。

　　（2）负责市委日常文书处理、文件和领导同志工作文稿的写作工作。

　　（3）负责市委值班工作和市委各种会议的会务、领导同志公务活动的组织安排工作。

　　（4）负责市委及办公室的行政、财务管理，重要接待工作；对全市党委系统办公室实行业务指导；负责上级党委刊物在我市的征订发行工作。

　　（5）主要培训轮训副乡科级党员干部、后备干部和县域企事业单位、村（社区）组织、乡村集体经济组织、非公有制经济组织的党组织负责人及普通党员。

　　（6）协办党委和政府举办的专题研讨班。

　　（7）围绕国际国内出现的新情况新问题开展科学研究，承担党委和政府下达的调研任务。

　　（8）开展党的路线、方针、政策的宣传，充分发挥党校的马克思主义理论阵地的作用。

　　（9）是贯彻落实中央、自治区和市市人民政府有关党史、地方志的方针、政策、法规和工作部署。

　　（10）是拟订全市党史、地方志事业发划和编纂工作方案。

　　（11）是负责市本级党史、地方志文献资料征集、整理、核实、研究和编纂工作，出版地方党史基本著作、重大历史资料以及本级地方志书、综合年鉴和地方史、地情丛书，承办地资料年报工作。

　　（12）负责由东兴市承办的全国性或地区性会议及大型活动的接待工作。

　　（13）协助外事部门接待来访的外宾及团体。协助有关部门接待来东兴市投资、洽谈项目、开展经济合作的企业和团体。

　　（14）协助相关部门做好市主要领导国内出访考察的联络服务。

　　（15）开展档案信息化工作，负责馆藏档案资料的信息检索系统工作。

　　（16）开展档案鉴定和划分控制使用范围工作，依法向社会开放馆藏档案。

　　（17）为社会各界查阅利用档案资源提供服务。

　　（18）组织采取各种形式开发档案信息资源，编纂、公布、出版档案史料。

　　二、部门决算单位构成

　　主管部门为中共东兴市委员会办公室，二层单位有东兴市档案馆、东兴市委党史研究和地方志编纂办公室、东兴市党校、东兴市接待办。部门决算由东兴市委办汇总。

　　第二部分：2021年度部门决算报表汇总

　　表一：收入支出决算总表

　　表二：收入决算表

　　表三：支出决算表

　　表四：财政拨款收入支出决算总表

　　表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

　　表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

　　表七：一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

　　表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

　　表九：国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

　　上述报表详见附件(2021年度部门决算汇总公开附表)。

　　第三部分：2021年度部门决算情况说明汇总

　　一、2021年度收入支出决算总体情况

　　（一）部门2021年度总收入1106.35万元，其中本年收入1106.35万元, 较2020年度决算数1021.5万元增加84.85万元，增长8.31%。收入具体情况如下。

　　1.一般公共预算财政拨款收入1102.22万元，为本级财政当年拨付的资金。较2020年度决算数1017.48万元增加84.74万元，增长8.33%，主要原因是基本支出和项目支出的增加。

　　2.政府性基金预算财政拨款收入0万元，为本级财政当年拨付的资金。较2020年度决算数无变化。

　　3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为本级财政当年拨付的资金。较2020年度决算数无变化。

　　4.上级补助收入0万元，较2020年度决算数无变化。

　　5.事业收入0万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2020年度决算数无变化。

　　6.经营收入0万，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2020年度决算数无变化。

　　7.其他收入4.13万元，为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2020年度决算数4.01万元增加0.12万元，增长3%，主要原因是主要原因是公益性岗位人员社保和医保基数增加。

　　8.使用非财政拨款结余0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。较2020年度决算数   无变化。

　　9.上年结转和结余0万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2020年度决算数无变化。

　　（二）本部门2021年度总支出1106.35万元，其中本年支出1106.35万元, 较2020年度决算数1021.5万元增加84.85万元，增长8.31%。。支出具体情况如下：

　　1.一般公共服务支出（类）894.12万元：主要用于保证日常运转发生的基本支出和为完成各项财政工作任务、保障财政事业发展而发生的项目支出。较2020年度决算数818.73万元增加75.39万元，增长9.21 %，主要原因是人员工资、公用经费的增加。

　　2.教育支出（类）60.43万元：主要用于职工的工资发放方面的支出。较2020年度决算数46.58万元增加13.85万元，增长29.73%，主要原因是2021年我校新增培训项目，举办了东兴市首期中青年干部实践培训班。

　　3.社会保障和就业支出（类）69.83万元：主要用于按国家规定发放的离退休人员工资津补贴及离退休人员管理方面的支出，单位基本养老保险缴费支出。较2020年度决算数67.66万元增加2.17万元，增长3.21%，主要原因是单位基本养老保险缴费基数变动，费用增加。

　　4.卫生健康支出（类）39.14万元：主要用于根据自治区统一规定，按规定的比例计缴的医疗保险。较2020年度决算数39.07万元增加0.07万元，增长0.18%，主要原因是医疗保险收缴基数变动，医疗卫生与计划生育支出增加。

　　5.住房保障支出（类）38.69万元：主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴等住房改革方面的支出。较2020年度决算数37.95万元增加0.74万元，增长1.95%，主要原因人员发生变动，经费也随之变动。

　　6.其他支出（类）4.13万元：主要用于档案馆公益性岗位社保和医保金的支出。较2020年度决算数 0 万元增加 4.13万元，增长100 %，主要原因是公益性岗位人员社保和医保基数增加。

　　7.结余分配0万元，为事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税等。较2020年度决算数无变化。

　　8.年末结转和结余0万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2020年度决算数无变化。

　　二、2021年度一般公共预算财政拨款支出决算情况汇总

　　2021年度一般公共预算财政拨款支出1102.22万元，较2020年度决算数1017.48万元增加84.74万元，增长8.33%。其中：基本支出715.02万元，项目支出387.2万元。

　　2021年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1694.22万元，支出决算为1102.22万元，完成年初预算的65.06%。

　　（一）一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）年初预算为31.65万元，支出决算为25.82万元，完成年初预算的81.58%。决算数小于预算数的主要原因是实际费用使用减少，该项支出主要用于保证日常运转发生的基本支出。

　　（二）一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）信访事务（项）年初预算为37.8万元，支出决算为19.46万元，完成年初预算的51.48%。决算数小于预算数的主要原因是实际费用使用减少，该项支出主要用于信访事务工作费用。

　　（三）一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）事业运行（项）年初预算为11万元，支出决算为4.31万元，完成年初预算的39.18%。决算数小于预算数的主要原因是按规定发放柔性才人工资补贴增资的人员减少。主要用于保证日常运转发生的基本支出。

　　（四）一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出（项）年初无预算安排，支出决算为10.91万元，临时安排项目，资金由财政追加解决，该项支出主要用于2021年春节年初一慰问及活动。

　　（五）一般公共服务支出（类）纪检监察事务（款）一般行政管理事务（项）年初预算为2.8万元，支出决算为0.06万元，完成年初预算的2.02%。决算数小于预算数主要原因是实际发生费用减少。该项支出主要用于纪检组差旅费、办公费支出。

　　（六）一般公共服务支出（类）档案事务（款）档案馆（项）年初预算为 74.35 万元，支出决算为 66.38 万元，完成年初预算的 89.28 %。决算数小于预算数的主要原因是项目支出减少。该项支出主要用于为保证档案馆日常运转发生的基本支出。如人员经费支出、办公费、印刷费、水电费等。

　　（七）一般公共服务支出（类）党委办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）年初预算598.44万元，支出决算为363.66万元，完成年初预算的60.77%。决算数小于预算数主要原因是实际发生费用减少。该项支出主要用于根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按自治区统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

　　（八）一般公共服务支出（类）党委办公厅（室）及相关机构事务（款）一般行政管理事务（项）年初预算为360.5万元，支出决算为301.62万元，完成年初预算的83.67%。决算数小于预算数主要原因是实际发生费用减少。该项支出主要用于根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按自治区统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

　　（九）一般公共服务支出（类）党委办公厅（室）及相关机构事务（款）事业运行（项）年初预算为15.4万元，支出决算为75.03万元，完成年初预算的487.21%。决算数大于预算数主要原因是接待办年初未安排预算。该项支出主要用于基本工资、津贴补贴等发放。

　　（十）一般公共服务支出（类）党委办公厅（室）及相关机构事务（款）其他党委办公厅（室）及相关机构事务支出（项）年初预算为15.08万元，支出决算为7.78万元，完成年初预算的51.59%，决算数小于预算数的主要原因是实际发生费用减少。该项支出主要用于项目费。

　　（十一）一般公共服务支出（类）其他共产党事务支出（款）一般行政管理事务（项）年初预算为19.5万元，支出决算为19.08万元，完成年初预算的97.85%，决算数小于预算数的主要原因是节约开支。该项支出主要用于办公费、劳务费等支出。

　　（十二）教育支出（类）进修及培训（款）干部教育（项）年初预算为47.22万元，支出决算为60.43万元，完成年初预算的127.98%。决算数大于预算数主要原因是2021年按照市委工作部署，举办了东兴市首期中青年干部实践培训班。该项支出主要用于职工的工资发放方面的支出以及开展培训业务经费的支出。

　　（十三）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）支出决算为65.96万元，该项支出主要用于单位人员机关养老保险支出。

　　（十四）社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）年初无预算安排，支出决算为3.87万元。资金由财政追加解决，该项支出主要用于按国家规定发放其他社会保障费用。

　　（十五）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）年初预算为30.79万元，支出决算为15.37万元，完成年初预算的49.92%。决算数小于预算数主要原因是医疗保险收缴基数变动，行政单位医疗支出减少。该项支出主要用于单位人员社会保障支出。

　　（十六）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）年初不安排预算，支出决算为5.06万元，该项支出主要用于单位人员社会保障支出。

　　（十七）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）年初预算为20.30万元，支出决算为17.89万元，完成年初预算的88.13%。决算数大于预算数主要原因是人员工资较2021年有所减少，公务员医疗补助减少。该项支出主要用于单位人员社会保障支出。

　　（十八）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）年初预算为1.23万元，支出决算为0.82万元，完成年初预算的66.67%。决算数小于预算数主要原因是此项社保费用以2021年实际缴纳金额为准，年初预算与实际发生金额有所偏差。该项支出主要用于单位人员社会保障支出。

　　（十九）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）年初预算为36.69万元，支出决算为38.69万元，完成年初预算的105.45%。决算数大于预算数主要原因是人员调整。该项支出主要用于该项支出主要用于主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴等住房改革方面的支出。

　　三、2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　2021年度一般公共预算财政拨款基本支出715.02万元，其中：人员经费为654.38万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、社保缴费、住房公积金、生活补助等；公用经费60.63万元，主要包括办公费、水费、电费、邮电费、差旅费、劳务费、委托业务费、福利费、其他交通费用等。

　　（一）工资福利支出652.4万元，年初预算为787.48万元，完成年初预算的82.85%.决算数小于预算数的主要原因是人员工资、津贴补贴、住房公积金、其他社会保障缴费等随基数变动而减少。

　　（二）商品和服务支出60.63万元，年初预算为263.59万元，完成年初预算的23%。决算数小于预算数的主要原因是人员发生变动，费用也随之发生变动。

　　（三）对个人和家庭的补助支出1.99万元，年初预算为4.8万元，完成年初预算的41.46%,主要用于发放临聘人员的生活补助。

　　四、2021年度政府性基金支出决算情况

　　本部门2021年度无政府性基金支出。

　　五、2021年度国有资本经营预算支出决算情况

　　本部门2021年度没有国有资本经营预算支出。

　　六、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

　　2021年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出235.63万元，完成年初预算的113.2%，比上年决算数176.15万元增加了59.48万元，增长33.77%，比年初预算208.15万元增加27.48万元，增长13.2%。三公经费总体较去年同比增长的主要原因是来到我市指导工作的省部级、厅级领导和公务接待批次、人数同比去年增加。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置及运行费支出决算0万元，公务接待费支出决算235.63万元。

　　具体情况如下：

　　（一）因公出国（境）费支出0万元，完成年初预算的0%，比上年增加0万元。全年使用财政拨款安排机关0个所属单位出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。

　　（二）公务用车购置及运行费支出0万元。其中：

　　公务用车购置支出0万元，完成年初预算的0 %，比上年增加0万元。本年度购置了0辆公务用车。

　　公务用车运行支出0万元，完成年初预算的0%，比上年增加0万元。主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2021年，本部门开支财政拨款的公务用车保有量为0辆，全年运行费支出0万元，平均每辆0万元。

　　（三）公务接待费支出235.63万元，完成年初预算的113.2%， 比上年增加59.48万元，增长33.77%，主要原因是来到我市指导工作的省部级、厅级领导和公务接待批次、人数同比去年增加。其中：国内公务接待批次868次，人次12272次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。主要用于接待上级来访检查指导工作的餐宿费用支出。

　　七、其他重要事项情况说明

　　（一） 机关运行经费支出情况说明。

　　本部门2021年度机关运行经费支出60.63万元，比年初预算数减少200.2万元，下降85.14%。主要原因是年初预算过大，且实际运行中压减支出等。比2020年增加0.7万元，增长1.17%。主要原因是：人员发生变动，各项业务开展支出有所增加。

　　（二）政府采购支出情况说明。

　　2021年本部门政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

　　（三）国有资产占用情况说明。

　　截至2021年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中，副部（省）级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

　　（四）预算绩效管理工作开展情况。

　　东兴市市委办绩效开展情况：

　　1.绩效管理工作开展情况。

　　2021年度我办有1个20万元以上的项目纳入绩效评价范围，涉及一般公共预算拨款60.7万元，占年初项目预算的26.98%。绩效自评结果显示，项目的预算申报、组织实施、资金支付等均比较规范，项目执行的经济性、效率性、效益性也比较好，达到了预期效果。项目支出绩效情况较为理想，达到了项目申请时设定的各项绩效目标。

　　2.部门决算中项目绩效自评结果

　　我部门根据年初设定的绩效目标，业务经费项目自评得分为91分。发现的主要问题及原因：一是制定相应的监督机制不够完善；二是对工作进度的时间把握不够准确。下一步改进措施：一是完善相应的监督机制；二是准确把握时间，推进工作进度。

　　东兴市党校开展情况：

　　1.绩效管理工作开展情况。

　　根据财政预算管理要求，我部门组织对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金2.9万元，占一般公共预算项目支出总额的96.67%。

　　组织对“培训业务、教学网络及设施维护经费”等1个项目进行了部门评价，涉及一般公共预算支出2.9万元。

　　2.部门决算中项目绩效自评结果。

　　我部门根据年初设定的绩效目标，“培训业务、教学网络及设施维护经费”项目自评得分为100分。发现的主要问题及原因：主要存在预算编制偏差问题，由于年度预算编制时无法准确预计，项目支出必须由当年追加费用，因而造成预决数间存在差异。下一步改进措施：一是进一步完善绩效和专项资金管理制度，强化绩效管理意识，优化更新内部管理制度；二是建立起项目、预算执行的监督机制，及时对项目资金使用情况进行跟踪，提高财政资金的使用效率。

　　东兴市接待办开展情况：

　　1.绩效管理工作开展情况。

　　根据财政预算管理要求，我部门组织对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金235.63万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。组织对2021年0个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占政府性基金预算项目支出总额的0%。

　　公务接待我办坚持以机关饭堂、接待宾馆、酒店为主的原则，坚持以本地特色为主的餐饮接待，努力降低接待成本和开支，坚持有利公务、务实节俭、严格标准，圆满完成了各项公务接待任务，提供了后勤保障，为全市的中心工作服务，对推动经济发展做出了积极贡献。

　　2.部门决算中项目绩效自评结果。

　　我部门根据年初设定的绩效目标，公务接待费项目自评得分为95分。发现的主要问题及原因：按照绩效管理的要求，年初申报预算时，编报了的《项目支出绩效目标表》，但绩效目标编报的质量还有待提高，存在绩效指标的量化还不够，时效指标、质量指标不完整等问题。下一步改进措施：加强部门绩效目标编报基础工作，不断提高绩效目标表编报水平。加强财政预算前期管理，理清本部门预算管理的总体思路、具体方案和阶段目标。在编报绩效目标申报表时，注意所细化分解的绩效指标的完整性，确保绩效指标能充分支撑绩效目标；同时，关注绩效指标的可考核性，从数量、质量、成本、进度等方面来设置绩效指标，提高绩效目标申报表的编报质量。

　　东兴市档案馆开展情况：

　　1.绩效管理工作开展情况。

　　根据财政预算管理要求，我部门组织对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金 13 万元，占一般公共预算项目支出总额的 86.67 %。组织对2021年度档案馆运行维护专项经费项目、档案馆数字化工作经费项目、档案征集保护经费项目等3个一般公共预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金 13 万元，占政一般公共预算项目支出总额的 86.67 %。

　　共组织对“档案馆运行维护专项经费项目、档案馆数字化工作经费项目、档案征集保护经费项目”等3个项目进行了部门评价，涉及一般公共预算支出 13 万元。3个项目都由本部门自身开展绩效评价。从评价情况来看，总体按设定的目标有序开展工作，达到预期的效果。

　　2.部门决算中项目绩效自评结果。

　　我部门根据年初设定的绩效目标，档案馆数字化工作经费项目自评得分为 80 分。发现的主要问题及原因：一是经费拨付不及时；二是预算执行率低。下一步改进措施：一是申请该项经费，及时拨付给外包公司；二是加快预算执行进度，提高资金使用效益。档案征集保护经费项目自评得分为 98 分。发现的主要问题及原因是产出成本低于预算数。下一步改进措施：根据工作情况做好预算支出，让项目经费实现最大化的绩效目标。档案馆运行维护专项经费项目自评得分为100分。未发现问题。

　　东兴市党史研究和地方志编纂办公室开展情况：

　　1.绩效管理工作开展情况。

　　根据财政预算管理要求，我部门组织对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共资金19.39万元，占一般公共预算项目支出总额19.5万元的99.44%。共组织对编纂出版《东兴年鉴》专项经费1个项目进行了部门评价，涉及一般公共预算支出12.28万元；聘用人员工资3.54万元、宣讲会活动经费0.026万元、东兴党史三卷资料采编经费2.4万元、党组织活动经费0.21万元、外出采访搜集地方志资料业务经费0.6万元、政府性基金预算支出0万元。从评价情况来看，项目实施后实现预定的绩效目标，项目依据充分，并且目标非常明确，预定目标设置合理，符合要求。项目按期完成《东兴年鉴2021》编辑出版任务。全书共85.3万字，出版书号为ISBN978-7-5120-4801-0，全面记述一年来全市自然、政治、经文化和社会的发展情况，为全市各项工作起到了较好的记录、宣传作用，促进了全市经济社会的良好发展。

　　2.部门决算中项目绩效自评结果。

　　我部门根据年初设定的绩效目标，编纂出版《东兴年鉴》专项经费项目自评得分为93分。发现主要问题及原因:是出版服务费(书号)市场价格波动不可控。下一步改进措施:一是认真做好调研，制定完善出版方案，并做好预算等相关前期准备工作;二是严格程序，专款专用，确保资金发挥大效益。

　　第四部分  名词解释

　　一、财政拨款收入：指财政部门当年拨付的资金。

　　二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

　　三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

　　四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

　　五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

　　六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

　　七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

　　八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

　　九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

　　十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

　　十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

　　十二、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

　　十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。