市审计局： 

　　《365体育网址,365体育娱乐场东兴市2019年度本级财政预算执行情况和决算草案的审计报告》（以下简称《审计报告》）及《通知》收悉，我局对《审计报告》中“五、2017-2019年农村义务教育薄弱学校及校舍维修资金管理使用审计情况”的审计发现问题开展了自查整改工作，现将自查情况说明及整改落实情况报告如下： 

　　一、365体育网址,365体育娱乐场“（一）义务教育薄弱学校改造补助资金未按规定使用”问题 

　　发现问题：“经抽查东兴市2017年农村义务教育薄弱学校改造计划资金项目发现：东兴镇中心小学新建田径运动场（含塑胶跑道）、东兴镇竹山小学新建田径运动场（含塑胶跑道）、江平镇思勒小学新建田径运动场（含塑胶跑道）、江平中学扩建食堂等4个项目未按规定使用中央资金340万元，实际支出187.61万元。（没有使用“下达”二字，“下达”理解为允许中央资金用于以上项目建设）。”审计要求我局应及时整改，严格按照规定使用专项资金。 

　　原因说明：经核实资金支付情况，截至目前实际支出为255.42万元（算漏东兴市江平中学食堂进度款67.81万元），其余情况属实。现将使用薄改中央资金建设塑胶跑道和初中食堂的情况说明如下：当时我局考虑到我市义务教育均衡发展分别将在2017、2018年迎接自治区和国家检查督导，为了提升美化校园和增加学校运动场面积，于是规划并将东兴市东兴镇中心小学新建田径运动场、东兴镇竹山小学新建田径运动场、江平镇思勒小学新建田径运动场、江平中学食堂扩建项目逐级上报，并获防城港市教育局《365体育网址,365体育娱乐场2017年农村义务教育薄弱学校改造计划第一批资金项目及2017年第一批农村中小学校舍维修改造资金项目的批复》（防教复〔2017〕3号），同意后才实施建设以上项目。  

　　整改措施：我局将在今后的工程项目建设管理过程中，加强主体责任，严格按照资金下达文件规定要求做好项目备案及实施项目建设，完善各项内控和管理制度，并严格执行工程基本建设必须办理的各项程序。 

　　二、365体育网址,365体育娱乐场“(三)义务教育薄弱学校改造补助资金绩效管理制度不健全”问题 

　　发现问题：“截至审计日，东兴市教育和科技局未建立农村义务教育薄弱学校改造补助资金绩效考评制度和办法。”审计局要求我局应按照《自治区财政厅、教育厅 365体育网址,365体育娱乐场印发广西农村义务教育薄弱学校改造补助资金管理办法的通知》（桂财教〔2016〕7号）文件执行资金绩效管理工作。 

　　    原因说明：由于防城港市层面也没有出台或建立建立相应的农村义务教育薄弱学校改造补助资金绩效考评制度和办法，因此我市也没有出台相应的绩效考评制度和办法。 

　　整改措施：我局在今后实施的此类项目将严格按照《自治区财政厅、教育厅365体育网址,365体育娱乐场印发广西农村义务教育薄弱学校改造补助资金管理办法的通知》(桂财 教〔2016〕7号)文件执行资金绩效管理工作。 

　　三、365体育网址,365体育娱乐场“(三) 2017年农村义务教育薄弱学校改造计划第一批资金项目库外调节项目占比大”问题 

　　发现问题：“抽查2017年农村义务教育薄弱学校改造计划第一批资金项目备案审查表发现: 24 个项目均是库外项目。” 审计要求我局应对项目建设提前规划，减少库外项目，确保实现项目可查、可控、可考核。 

　　原因说明：由于我市原规划并录入“全面改薄”系统的项目已全部实施，但2016年12月底广西壮族自治区财政厅 广西壮族自治区教育厅提前下达了2017年农村义务教育薄弱学校改造计划资金 (桂财教〔2016〕187号)共计1503万元（其中中央资金1200万元，县级配套资金303万元）给我市，我局根据桂财教〔2016〕187号要求逐级上报了25个库外的土建项目，经防城港市教育局、自治区教育厅审核后获得了《防城港市教育局365体育网址,365体育娱乐场2017年农村义务教育薄弱学校改造计划第一批资金项目及2017年第一批农村中小学校舍维修改造资金项目的批复》（防教复〔2017〕3号），后于2017年下半年将相关库外项目全部录入“全面改薄”系统并实施。 

　　整改措施：我局在今后实施的此类项目将严格按照自治区教育厅要求做好项目规划并根据下达资金在项目库中安排每年度实施的项目，尽量避免出现库外项目，对于由于资金下达有剩余或无法满足原规划剩余项目资金需求时，也要在项目备案时按要求上报库外项目说明，确保实现项目可查、可控、可考核。 

　　四、365体育网址,365体育娱乐场“(四) 薄改项目结算不及时”问题 

　　发现问题：“1.《广西壮族自治区财政厅 广西壮族自治区教育厅365体育网址,365体育娱乐场提前下达2016年农村义务教育薄弱学校改造计划资金预算指标的通知》（桂财教〔2015〕196号）下达中央资金1,109万元，累计支出915.9万元，结余157万元（因存量资金超过2年，已于2019年被财政回收）。以上资金未全部支付的原因：一是东兴市第一小学建食堂项目审计价超合同价，需要报告市政府批复同意后才能支付；二是东兴市江平镇班埃小学综合楼、东兴市东兴镇竹山小学综合楼、东兴市第二中学3#综合楼竣工验收交付使用的项目因施工单位未完成项目材料整理，致使未及时结算。2.以上桂财教〔2015〕196号文件安排实施项目共有7个。截止2020年4月28日，开工项目7个，均已竣工验收并交付使用，其中完成审计结算项目3个，竣工验收待送审3个（东兴市江平镇班埃小学综合楼2019年3月21日竣工验收、东兴市东兴镇竹山小学综合楼2019年8月7日竣工验收、东兴市第二中学#综合楼2019年4月29日竣工验收），审计未结算1个（东兴市第一小学食堂2017年7月30日竣工验收）。” 

　　审计要求我局应加快薄改项目结算工作，督促施工单位完善项目资料，及时办理结算和固定资产入账工作。 

　　原因说明：实施土建项目从开展前期工作、招投标、正式开工、竣工验收、完成审计结算流程长时间久，部分项目超合同价、送审计部门后排队候审等环节都需要一定的时间，审计结算不及时影响支出率。 

　　整改措施：我局将严格严格执行项目基本建设程序，安排专人负责，及时解决项目推进中出现的问题，采取有效措施解决问题，加快在建项目建设进度，抓好已完工项目竣工验收。指导施工单位将已竣工验收项目及时将送审资料整理，若是超合同价项目完善超合同价报批手续后送审计单位（或第三方审计机构）进行审计，加快完成项目的审计工作，根据审计报告对接财政部门尽快形成项目资金支出，提高资金支付率，以便完成项目的审计结算及财务决算。  

　　东兴市教育和科学技术局 

　　2020年10月30日